企業(yè)如何抓住發(fā)展機(jī)遇，強(qiáng)化內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)和管控，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，提高盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力是擺在我們每個(gè)企業(yè)面前的重大課題。企業(yè)任何經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，都無(wú)一例外的反應(yīng)到企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表上。因此，建立集團(tuán)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，是支持企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，加強(qiáng)集團(tuán)管控能力的基礎(chǔ)。

    招商局集團(tuán)創(chuàng)辦于1872年。

    1872年“輪船招商公局”在上海成立﹐是中國(guó)歷史上第一家大型民族航運(yùn)企業(yè)；1950年上海總公司改為“中國(guó)人民輪船總公司”，后改組并入交通部，招商局的名稱在香港得到繼承和保留﹐成為交通部駐港機(jī)構(gòu)；1979年投資創(chuàng)立中國(guó)第一個(gè)對(duì)外開放的經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)――深圳蛇口工業(yè)區(qū)，之后又創(chuàng)辦了招商銀行﹑平安保險(xiǎn)等企業(yè)； 1985年成立招商局集團(tuán)有限公司，為香港四大中資企業(yè)之一，招商局集團(tuán)2006年末總資產(chǎn)1150多億，凈資產(chǎn)340多億，凈利潤(rùn)50多億，管理總資產(chǎn)一萬(wàn)多億。各級(jí)全資、控股或重要參資的實(shí)體公司近300家，其中一級(jí)公司10家，控股和參股上市公司22家。企業(yè)職工總數(shù)約為23000多人。

    招商局集團(tuán)主要業(yè)務(wù)分為三大板塊，一是交通運(yùn)輸及相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、經(jīng)營(yíng)與服務(wù)，二是金融投資與管理，三是房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營(yíng)。招商局集團(tuán)是全球第三大公共碼頭運(yùn)營(yíng)商，擁有中國(guó)最大的遠(yuǎn)洋能源運(yùn)輸船隊(duì)；招商局集團(tuán)是中國(guó)內(nèi)地和香港交通基建產(chǎn)業(yè)的重要投資者和經(jīng)營(yíng)者，是經(jīng)營(yíng)性收費(fèi)公路企業(yè)中投資范圍最廣、參股公司最多的公路投資經(jīng)營(yíng)企業(yè)，也是唯一對(duì)中央投資的經(jīng)營(yíng)性收費(fèi)公路的收益進(jìn)行集中管理的全國(guó)性跨區(qū)域中央國(guó)有企業(yè)；招商局集團(tuán)金融投資與管理業(yè)務(wù)涵蓋銀行、證券、保險(xiǎn)和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、基金和基金管理等四大領(lǐng)域，是招商銀行、招商證券的創(chuàng)辦者和最大股東；招商物流是現(xiàn)代物流服務(wù)商，建立了覆蓋中國(guó)華南、華東、華北、東北、華中、西南等地區(qū)的分發(fā)中心和配送網(wǎng)絡(luò)。招商地產(chǎn)已成為有規(guī)模、有品牌、有特色的全國(guó)性房地產(chǎn)開發(fā)商。招商局集團(tuán)投資或者控股的上市公司有22家，如在香港上市的招商局國(guó)際、招商局中國(guó)基金等；新加坡上市的招商局亞太；國(guó)內(nèi)上市的招商銀行、招商地產(chǎn)、招商輪船、中集集團(tuán)等。

    招商局集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)從2002年初開始，經(jīng)過(guò)五年的投入和實(shí)施，現(xiàn)在比較形成了具有自身特點(diǎn)的集團(tuán)財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。具體情況匯報(bào)如下：

    一、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)前的狀況

    在還未建設(shè)集團(tuán)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)之前，整個(gè)集團(tuán)內(nèi)財(cái)務(wù)信息化沒有總體規(guī)劃、業(yè)務(wù)系統(tǒng)的應(yīng)用參差不齊，財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)不統(tǒng)一，使用的財(cái)務(wù)軟件近10種，各個(gè)系統(tǒng)之間不聯(lián)網(wǎng)，處于信息孤島狀態(tài)，資源不能共享。

    這些問(wèn)題在財(cái)務(wù)管理方面體現(xiàn)為核算管理不規(guī)范，透明度不高，報(bào)表編制速度慢且準(zhǔn)確性差。由于缺乏統(tǒng)一集中的集團(tuán)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，無(wú)法形成有效的決策信息支持系統(tǒng)，所以制約著集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理水平和集團(tuán)總體競(jìng)爭(zhēng)能力的提升。

    為解決上述問(wèn)題，保障招商局集團(tuán)再造工程的順利實(shí)施，2002年集團(tuán)決定建設(shè)集團(tuán)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)。

    二、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的系統(tǒng)選型

    建設(shè)集團(tuán)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)伊始，我們就面臨著財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)選型的問(wèn)題。一是選用由外國(guó)軟件商提供的ERP軟件，一次性在全集團(tuán)范圍內(nèi)完全實(shí)現(xiàn)管理信息化；二是使用中國(guó)民族軟件商提供的以財(cái)務(wù)系統(tǒng)為基礎(chǔ)正在向ERP系統(tǒng)發(fā)展的軟件組合，循序漸進(jìn)，分步實(shí)現(xiàn)管理信息化。結(jié)合集團(tuán)當(dāng)時(shí)的現(xiàn)狀、管理模式和網(wǎng)絡(luò)條件等各種因素，我們對(duì)兩種選擇進(jìn)行了比較。

    外國(guó)的ERP系統(tǒng)雖然優(yōu)勢(shì)明顯，但實(shí)施也有較大困難，主要表現(xiàn)在：ERP系統(tǒng)使用涉及公司管理理念和管理文化的大幅轉(zhuǎn)變，一般大型國(guó)有企業(yè)難以適應(yīng)系統(tǒng)的要求；ERP系統(tǒng)使用需要對(duì)原有的業(yè)務(wù)流程、公司架構(gòu)及管理體制進(jìn)行全面改造，難度大、管理成本高；ERP系統(tǒng)使用的費(fèi)用高昂；當(dāng)時(shí)只有部分中型企業(yè)或集團(tuán)企業(yè)的局部使用了ERP系統(tǒng)，企業(yè)集團(tuán)整體使用的成功范例很少；ERP系統(tǒng)更適合制造業(yè)和物流業(yè)的企業(yè)應(yīng)用，其整體優(yōu)勢(shì)在招商局集團(tuán)這樣的投資控股占較大比重的集團(tuán)公司中難以發(fā)揮。

    中國(guó)民族軟件商之一的金蝶財(cái)務(wù)系統(tǒng)是在財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)的基礎(chǔ)上正在逐漸發(fā)展提高的ERP系統(tǒng)。金蝶軟件在國(guó)內(nèi)處于領(lǐng)先地位，應(yīng)用較為普遍。其財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)能夠全面滿足企業(yè)的會(huì)計(jì)核算和資金管理需求，并且可以通過(guò)專線或互聯(lián)網(wǎng)模式實(shí)現(xiàn)不同行業(yè)不同地區(qū)的數(shù)據(jù)集中和共享；當(dāng)時(shí)金蝶軟件已在招商局集團(tuán)的部分企業(yè)中應(yīng)用；資金管理和合并報(bào)表等模塊是在招商局集團(tuán)提出需求的基礎(chǔ)上開發(fā)的；金蝶以財(cái)務(wù)管理為核心的系統(tǒng)更適合投資控股型企業(yè)的需要；對(duì)管理流程的改造雖有一定要求，但我們通過(guò)努力可以達(dá)到；金蝶軟件在不斷發(fā)展和提升中，通過(guò)我們和軟件公司的共同努力，今后應(yīng)可達(dá)到較高水平。

    因此，經(jīng)過(guò)綜合比較之后我們決定采用金蝶軟件為集團(tuán)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的統(tǒng)一平臺(tái)，承載著集團(tuán)財(cái)務(wù)信息集中管理和監(jiān)控等功能。

    三、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)的設(shè)計(jì)原則

    在集團(tuán)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)上，我們制定了以下設(shè)計(jì)原則，保證信息化建設(shè)的方向和基本思想，主要如下：

    整體優(yōu)化。站在企業(yè)管理、操作流程重組、整體優(yōu)化的高度進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)計(jì)和建設(shè)。

    面向未來(lái)、積極進(jìn)取。以成熟技術(shù)為開發(fā)手段，強(qiáng)調(diào)持續(xù)發(fā)展，不斷完善，充分考慮企業(yè)未來(lái)發(fā)展需要。

    腳踏實(shí)地、務(wù)求實(shí)效。充分考慮我國(guó)及本企業(yè)的實(shí)際情況和條件，不貪大求洋，務(wù)必講求實(shí)際效果。

    總體規(guī)劃、分步實(shí)施。由集團(tuán)總體策劃，在應(yīng)用系統(tǒng)、硬件網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、中央數(shù)據(jù)庫(kù)及操作平臺(tái)等方面分階段逐步實(shí)施。

    四、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)的分階段目標(biāo)

    在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)的基本思路和設(shè)計(jì)原則指導(dǎo)下，我們制定了分階段的目標(biāo)：

    第一階段(會(huì)計(jì)核算):規(guī)范財(cái)務(wù)核算，建立跨行業(yè)、跨地域統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算信息平臺(tái)。此階段主要任務(wù)是編寫項(xiàng)目整體規(guī)劃，開展包括制定統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)范化工作，推動(dòng)各企業(yè)使用金蝶軟件。

    第二階段(財(cái)務(wù)管控):以管理會(huì)計(jì)為核心，在統(tǒng)一核算平臺(tái)、數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)集中的基礎(chǔ)上，形成核算、預(yù)算、資金、風(fēng)險(xiǎn)等的綜合財(cái)務(wù)管理控制體系。

    第三階段(決策支持):完善中央數(shù)據(jù)庫(kù)和智能分析系統(tǒng)，強(qiáng)化決策支持功能，以實(shí)現(xiàn)最終目標(biāo)。

    分階段目標(biāo)在軟件體現(xiàn)為財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)從會(huì)計(jì)核算到財(cái)務(wù)管控再到?jīng)Q策支持；硬件網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)從集中分布混合使用到完全集中；中央數(shù)據(jù)庫(kù)從集中存放賬套到集中數(shù)據(jù)處理；操作平臺(tái)從WINDOWS NT到UNIX。

    五、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)的應(yīng)用模式

    我們?cè)诔浞挚紤]到網(wǎng)絡(luò)條件的實(shí)際情況，為了保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)作，第一階段網(wǎng)絡(luò)運(yùn)用結(jié)構(gòu)采用集中分布混合的應(yīng)用模式。具體在中國(guó)大陸和香港共設(shè)置兩個(gè)數(shù)據(jù)中心和五個(gè)信息站，如下圖：

    六、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)進(jìn)展情況

    按照集團(tuán)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)的分階段目標(biāo)，從核算系統(tǒng)、合并報(bào)表系統(tǒng)和財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)逐步建設(shè)。

    （一）核算系統(tǒng)的建設(shè)。

    2002年7月啟動(dòng)，目前使用的金蝶K3核算系統(tǒng)為9.4.1版本。集團(tuán)報(bào)表合并范圍內(nèi)絕大部分大陸和香港公司均已使用金蝶財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。目前系統(tǒng)中運(yùn)行的賬套約620個(gè)，其中納入集團(tuán)合并報(bào)表范圍的賬套約500個(gè)。使用的模塊主要是總賬、報(bào)表、固定資產(chǎn)三個(gè)基本模塊，部分公司使用了工資、現(xiàn)金管理、應(yīng)收應(yīng)付、存貨管理、成本核算、結(jié)算中心等模塊。部分公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的集成接口、二次開發(fā)。建立了跨行業(yè)、跨地域統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算信息平臺(tái)；會(huì)計(jì)核算進(jìn)一步規(guī)范；數(shù)據(jù)集中、信息聯(lián)網(wǎng)、效率提高。

    （二）合并報(bào)表系統(tǒng)的建設(shè)。

    2004年9月啟動(dòng)，11月起在部分集團(tuán)下屬公司試運(yùn)行。目前使用的金蝶合并報(bào)表系統(tǒng)為10.1版本。在蛇口數(shù)據(jù)B中心設(shè)置一個(gè)集團(tuán)合并報(bào)表賬套，集團(tuán)統(tǒng)一制作下發(fā)報(bào)表模板，設(shè)定勾稽關(guān)系檢查。報(bào)表可以通過(guò)直接從K3核算賬套取數(shù)、金蝶接口引入、手工錄入等方式形成。

    基本流程是：建立合并方案>報(bào)表模板制作并下發(fā)>下屬公司編制報(bào)表并審核>接收?qǐng)?bào)表>制作抵銷分錄>工作底稿>合并報(bào)表。報(bào)表統(tǒng)一存放，信息共享、查詢方便；集團(tuán)內(nèi)往來(lái)自動(dòng)核對(duì)、浮動(dòng)表自動(dòng)匯總等功能，提高了合并效率。

    （三）財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)的建設(shè)。

    從2004年10月開始設(shè)計(jì)開發(fā)財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)。使用BRIO軟件開發(fā)的財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)已基本設(shè)計(jì)成形。2005年6月開始試運(yùn)行，7月份正式使用，現(xiàn)已通過(guò)集團(tuán)辦公系統(tǒng)發(fā)布。財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)主要從合并報(bào)表系統(tǒng)中自動(dòng)抽取數(shù)據(jù)。包括五個(gè)模塊：月度快報(bào)、資產(chǎn)負(fù)債、損益、現(xiàn)金流、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)?？梢詫?shí)現(xiàn)層層向下提取數(shù)據(jù)，提高了集團(tuán)財(cái)務(wù)信息和分析的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門可直接通過(guò)財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)使用各類財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

    七、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)的系統(tǒng)框架

    經(jīng)過(guò)5年的建設(shè)，集團(tuán)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)形成了完善的系統(tǒng)，其架構(gòu)如下：

    八、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)的效果

    集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)統(tǒng)一了信息標(biāo)準(zhǔn)，加速了信息整理與傳遞，提高了信息分析效率，加強(qiáng)了決策支持，也使集團(tuán)總部的集權(quán)管理與總體把握、指導(dǎo)成為可能。

    目前全集團(tuán)上下五級(jí)約300家實(shí)體公司年度報(bào)表60余張，通過(guò)該系統(tǒng)可在15天內(nèi)完成合并并生成財(cái)務(wù)分析；每月2個(gè)工作日內(nèi)可形成月度快報(bào)并生成分析。

    九、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)控制

    集團(tuán)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)中也要注意風(fēng)險(xiǎn)的控制，保障系統(tǒng)建設(shè)的順利進(jìn)行，總結(jié)起來(lái)主要注意以下幾點(diǎn)：

    （一）會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化是財(cái)務(wù)信息化成功的前提和重要保障，規(guī)范化工作的內(nèi)容涉及財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面。

    （二）完善的組織保障和周密、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)囊?guī)劃方案；充分的技術(shù)測(cè)試，穩(wěn)妥的方案實(shí)施，對(duì)系統(tǒng)設(shè)計(jì)、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、安全保障等關(guān)鍵技術(shù)引入多方合作，充分論證，形成專題解決方案。

    （三）系統(tǒng)地培訓(xùn)教育和充分地組織動(dòng)員。

    信息化是提升集團(tuán)企業(yè)管控能力的最有效的手段。集團(tuán)的信息化系統(tǒng)建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期的、復(fù)雜的、循序漸進(jìn)的系統(tǒng)工程，涉及到管理和技術(shù)等各個(gè)方面。信息化系統(tǒng)建設(shè)必須是集團(tuán)公司一盤棋，必須統(tǒng)一規(guī)劃，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一實(shí)施，統(tǒng)一管理。否則，就會(huì)導(dǎo)致各自為政，不斷有新的“信息孤島”的出現(xiàn)。除此之外，我們還要有所為，有所不為。集團(tuán)層面負(fù)責(zé)具有全局性的共性的信息系統(tǒng)的開發(fā)和推廣，下屬企業(yè)負(fù)責(zé)其具有個(gè)性的信息系統(tǒng)的開發(fā)和應(yīng)用。

    綜上所述，我們要不斷的加強(qiáng)和完善信息系統(tǒng)，為早日實(shí)現(xiàn)招商局集團(tuán)新的再造工程做出貢獻(xiàn)。