文章來源：政策法規(guī)局 發(fā)布時(shí)間：2016-07-06
浙國資發(fā)〔2014〕3號(hào)
第一章 總 則
第一條 為依法履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，規(guī)范省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《浙江省企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱省屬企業(yè)，是指浙江省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱省國資委）履行出資人職責(zé)的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有資本控股公司（以下簡稱省屬企業(yè)本級(jí)），及其出資并納入合并報(bào)表范圍內(nèi)的企業(yè)（以下簡稱所屬企業(yè)）。
第三條 本辦法所稱的投資包括但不限于以下事項(xiàng)：
（一）股權(quán)投資：新設(shè)權(quán)屬企業(yè)、非控股式收購兼并、股權(quán)置換、合資合作、出資企業(yè)追加投入等；
（二）固定資產(chǎn)投資：購置土地房屋、基本建設(shè)投資、更新（技術(shù)）改造投資等；
（三）金融投資：證券（基金）投資、外匯投資、保險(xiǎn)產(chǎn)品投資、委托理財(cái)、期貨等金融衍生業(yè)務(wù)投資等。
第四條 省屬企業(yè)投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
（一）符合國家和全省經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策；
（二）符合省屬國有經(jīng)濟(jì)布局和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整方向；
（三）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和主業(yè)發(fā)展需要，有利于提高企業(yè)核心競爭能力；
（四）符合省屬企業(yè)投資管理制度規(guī)定；
（五）投資規(guī)模與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和實(shí)際籌資能力相適應(yīng)，項(xiàng)目預(yù)期投資收益率不低于國內(nèi)行業(yè)同期平均水平；
（六）新投資形成的權(quán)屬企業(yè)層級(jí)，原則上不超過企業(yè)的第三級(jí)（含省屬企業(yè)本級(jí)）；
（七）省屬企業(yè)新增投資項(xiàng)目和收購兼并重組項(xiàng)目應(yīng)優(yōu)先考慮提高資產(chǎn)證券化水平。
第五條 省國資委根據(jù)出資人職責(zé)，對(duì)省屬企業(yè)投資活進(jìn)行監(jiān)督管理。其主要職責(zé)是：
（一）組織研究省屬國有資本投資導(dǎo)向，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局結(jié)構(gòu)；
（二）指導(dǎo)監(jiān)督企業(yè)建立健全投資決策程序和管理制度；
（三）監(jiān)督檢查企業(yè)年度投資計(jì)劃的制定、執(zhí)行情況；
（四）組織開展投資分析活動(dòng)，對(duì)重大投資項(xiàng)目組織實(shí)施稽查、審計(jì)、后評(píng)價(jià)等動(dòng)態(tài)監(jiān)督管理；
（五）法律、法規(guī)規(guī)定的其他出資人職責(zé)。
第六條 省屬企業(yè)本級(jí)是省屬企業(yè)投資活動(dòng)的決策主體和責(zé)任主體。其主要職責(zé)是：
（一）按照國家法律、法規(guī)和有關(guān)政策開展投資活動(dòng)；
（二）制定企業(yè)投資管理制度；
（三）編制、報(bào)送企業(yè)年度投資計(jì)劃和年度投資統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告；
（四）負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的可行性研究、投資決策、風(fēng)險(xiǎn)控制等；
（五）組織對(duì)重大投資項(xiàng)目的審計(jì)、后評(píng)價(jià)等管理工作；
（六）向省國資委報(bào)送有關(guān)投資項(xiàng)目的備案、核準(zhǔn)材料；
（七）其他法定職責(zé)。
第七條 省屬企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)代表負(fù)責(zé)在對(duì)本企業(yè)投資實(shí)施監(jiān)督管理過程中，貫徹落實(shí)出資人意圖，并向出資人報(bào)告投資管理情況。
第二章 投資管理制度
第八條 省屬企業(yè)應(yīng)依據(jù)本辦法并結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制定投資管理制度。投資管理制度應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容：
（一）董事會(huì)投資決策規(guī)則、權(quán)限和決策程序；
（二）投資管理日常工作機(jī)構(gòu)和職責(zé)；
（三）投資活動(dòng)所遵循的基本原則、工作程序和內(nèi)部控制指標(biāo)；
（四）投資項(xiàng)目的預(yù)算管理、臺(tái)賬管理及項(xiàng)目的實(shí)施與過程管理等規(guī)定；
（五）重大投資項(xiàng)目的審計(jì)、后評(píng)價(jià)規(guī)定；
（六）非主業(yè)投資的控制原則、措施和指標(biāo)；
（七）投資風(fēng)險(xiǎn)管理及處置預(yù)案，重點(diǎn)是法律、財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)防范與重大投資活動(dòng)可能出現(xiàn)問題的處理預(yù)案；
（八）責(zé)任追究制度。
省屬企業(yè)本級(jí)投資管理制度應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)省國資委備案后組織實(shí)施。
第九條 省屬企業(yè)投資決策主體是董事會(huì)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)遵循以下決策程序：
（一）省屬企業(yè)投資管理工作機(jī)構(gòu)做好投資項(xiàng)目的可行性研究等前期論證工作，在征求法律、財(cái)務(wù)等職能部門意見后，按照內(nèi)部決策程序形成投資方案報(bào)董事會(huì)審議。
（二）省屬企業(yè)董事會(huì)對(duì)投資方案應(yīng)當(dāng)做出同意或者不同意決議。董事應(yīng)當(dāng)明確表態(tài)同意或不同意，并在決議上簽名。
第十條 省屬企業(yè)投資項(xiàng)目在實(shí)施過程中出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)按照投資決策程序重新決策：
（一）投資額超過原概算 10%以上；
（二）資金來源及構(gòu)成需進(jìn)行重大調(diào)整，致使企業(yè)負(fù)債過高，超出企業(yè)承受能力或影響企業(yè)正常發(fā)展；
（三）投資對(duì)象股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移；
（四）投資項(xiàng)目合作方嚴(yán)重違約，損害出資人利益；
（五）因不可控因素造成投資風(fēng)險(xiǎn)劇增或存在較大潛在損失等重大變化，需要調(diào)整或終止投資計(jì)劃。
第十一條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定所屬企業(yè)的投資權(quán)限，規(guī)范所屬企業(yè)投資決策程序和投資行為。
第三章 投資風(fēng)險(xiǎn)防控
第十二條 省屬企業(yè)應(yīng)將投資風(fēng)險(xiǎn)防控納入企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從公司治理、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)控系統(tǒng)、信息管理、企業(yè)文化等各方面，建立有利于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)化解的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
第十三條 省屬企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)金融投資管理，審慎開展金融投資業(yè)務(wù)，完善、規(guī)范內(nèi)部決策程序和控制體系，嚴(yán)格控制金融投資風(fēng)險(xiǎn)。
（一）嚴(yán)格限制期貨投資、股票投資和委托理財(cái)，禁止投機(jī)性質(zhì)的金融衍生業(yè)務(wù)投資，適度控制企業(yè)購買債券和基金；
（二）嚴(yán)格規(guī)范金融投資資金來源，不得融資進(jìn)行金融投資，不得挪用專項(xiàng)資金進(jìn)行金融投資，不得違反法律法規(guī)進(jìn)行金融投資；
（三）資產(chǎn)負(fù)債率偏高、經(jīng)營虧損、現(xiàn)金流緊張的企業(yè)不得進(jìn)行金融投資；
（四）開展金融投資，應(yīng)審核確定金融投資額度、交易品種、止損限額以及不同級(jí)別人員的業(yè)務(wù)權(quán)限等內(nèi)容，并指定專門部門具體負(fù)責(zé)操作。
第十四條 省屬企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)境外投資活動(dòng)的管理。在科學(xué)論證的基礎(chǔ)上，客觀評(píng)價(jià)自身?xiàng)l件、能力和東道國（地區(qū)）投資環(huán)境，穩(wěn)妥開展境外投資。省屬企業(yè)原則上不得在境外開展非主業(yè)投資。
第四章 投資計(jì)劃管理
第十五條 省屬企業(yè)應(yīng)編制切實(shí)可行的年度投資計(jì)劃，年度投資計(jì)劃應(yīng)包括企業(yè)本級(jí)及所屬企業(yè)的投資項(xiàng)目。
第十六條 省屬企業(yè)年度投資計(jì)劃分為主業(yè)投資計(jì)劃和非主業(yè)投資計(jì)劃，主要應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容：
（一）年度投資總額及資金來源與構(gòu)成。
（二）投資項(xiàng)目基本情況，包括項(xiàng)目內(nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、投資預(yù)期收益、實(shí)施年限、年度投資進(jìn)度安排等。其中，主業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目不包括投資額5000 萬元以下的項(xiàng)目。
第十七條 省屬企業(yè)應(yīng)將年度投資計(jì)劃列入企業(yè)年度全面預(yù)算管理，并按季分析投資預(yù)算完成進(jìn)度，加強(qiáng)投資完成情況的考核。
第十八條 省屬企業(yè)本級(jí)應(yīng)在每年末向省國資委報(bào)送下一年度預(yù)計(jì)投資計(jì)劃，并在下一年度2 月底前正式報(bào)送年度投資計(jì)劃。報(bào)送時(shí)需提交以下材料：
（一）報(bào)送文件及年度投資計(jì)劃簡況；
（二）《省屬企業(yè)年度投資計(jì)劃表》（另行發(fā)布）；
（三）董事會(huì)決議；
（四）其它需報(bào)送的有關(guān)材料。
第十九條 省國資委對(duì)省屬企業(yè)投資活動(dòng)實(shí)行分類監(jiān)管，對(duì)主業(yè)投資計(jì)劃實(shí)行備案制，對(duì)非主業(yè)投資計(jì)劃實(shí)行核準(zhǔn)制。備案、核準(zhǔn)工作按下列程序進(jìn)行：
（一）省屬企業(yè)年度投資計(jì)劃經(jīng)省屬企業(yè)本級(jí)董事會(huì)決議后，主業(yè)投資計(jì)劃以報(bào)告的形式，非主業(yè)投資計(jì)劃以請(qǐng)示的形式，報(bào)省國資委備案、核準(zhǔn)；
（二）省國資委在收到上報(bào)材料后，對(duì)主業(yè)投資計(jì)劃在 10個(gè)工作日內(nèi)未提出異議的視同同意備案，對(duì)非主業(yè)投資計(jì)劃在10 個(gè)工作日內(nèi)作出是否同意核準(zhǔn)的批復(fù)；
（三）需要補(bǔ)充材料的，省國資委中止備案、核準(zhǔn)工作，由企業(yè)按要求補(bǔ)充材料，補(bǔ)充材料到再次上報(bào)的時(shí)間不計(jì)入備案、核準(zhǔn)所需工作時(shí)間。
第二十條省屬企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行年度投資計(jì)劃。年度投資計(jì)劃執(zhí)行情況偏離幅度超過20%或者遇特殊情況需調(diào)整年度投資計(jì)劃的，省屬企業(yè)本級(jí)應(yīng)充分說明原因及調(diào)整內(nèi)容后報(bào)省國資委，省國資委按照本辦法第十九條規(guī)定辦理。
第二十一條 省國資委建立省屬企業(yè)投資統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告?zhèn)浒钢贫取Ｊ倨髽I(yè)本級(jí)應(yīng)于每季后5 個(gè)工作日內(nèi)向省國資委報(bào)送上季度年度投資計(jì)劃完成情況；每年四季度末向省國資委預(yù)報(bào)全年度投資統(tǒng)計(jì)分析情況，并填寫《省屬企業(yè)年度投資計(jì)劃完成情況表》（另行發(fā)布）；次年2 月底前正式報(bào)送上年度投資統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告。其中，上市公司按照中國證監(jiān)會(huì)信息披露的時(shí)間規(guī)定上報(bào)。年度投資統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告的主要內(nèi)容包括：
（一）年度投資計(jì)劃執(zhí)行情況；
（二）投資項(xiàng)目具體實(shí)施情況；
（三）當(dāng)年投資對(duì)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、生產(chǎn)經(jīng)營、技術(shù)進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)效益等方面的影響和成效；
（四）存在問題、主要原因和需進(jìn)一步改進(jìn)的工作。
第五章 投資項(xiàng)目管理
第二十二條 省國資委對(duì)省屬企業(yè)下列投資項(xiàng)目實(shí)行備案、核準(zhǔn)制：
（一）對(duì)未列入年度投資計(jì)劃的主業(yè)投資項(xiàng)目（固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目為投資額5000 萬元以上的項(xiàng)目）實(shí)行備案制；
（二）對(duì)發(fā)生本辦法第十條規(guī)定情形的投資項(xiàng)目實(shí)行備案制；
（三）對(duì)未列入年度投資計(jì)劃的非主業(yè)投資項(xiàng)目（含境外設(shè)立辦事機(jī)構(gòu)）實(shí)行核準(zhǔn)制。
第二十三條 省屬企業(yè)投資項(xiàng)目的備案、核準(zhǔn)工作按下列程序進(jìn)行：
（一）投資項(xiàng)目經(jīng)省屬企業(yè)本級(jí)董事會(huì)審議通過后 10 個(gè)工作日內(nèi)，按規(guī)定程序報(bào)省國資委備案、核準(zhǔn)；
（二）省國資委在收到上報(bào)材料后，對(duì)備案投資項(xiàng)目在 10個(gè)工作日內(nèi)未提出異議的視同同意備案，對(duì)核準(zhǔn)投資項(xiàng)目在10個(gè)工作日內(nèi)作出是否同意核準(zhǔn)的批復(fù)；
（三）需要補(bǔ)充材料的，省國資委中止備案、核準(zhǔn)工作，由企業(yè)按要求補(bǔ)充材料，補(bǔ)充材料到再次上報(bào)的時(shí)間不計(jì)入備案、核準(zhǔn)所需工作時(shí)間。
第二十四條 省屬企業(yè)投資項(xiàng)目報(bào)省國資委核準(zhǔn)或備案時(shí)，需提交以下材料：
（一）投資項(xiàng)目請(qǐng)示或報(bào)告；
（二）項(xiàng)目論證材料，包括項(xiàng)目可行性報(bào)告、資金來源及企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債情況說明等；
（三）董事會(huì)決議；
（四）境外投資項(xiàng)目需一并提交具備資質(zhì)的律師事務(wù)所出具的投資項(xiàng)目法律意見；
（五）其它需報(bào)送的有關(guān)材料。
第二十五條 省屬企業(yè)投資計(jì)劃內(nèi)的投資項(xiàng)目以及投資額未超過5000 萬元的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，由省屬企業(yè)本級(jí)負(fù)責(zé)審核備案。審核備案情況于每季后5 個(gè)工作日內(nèi)，填寫《省屬企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)備案情況表》（見附件）報(bào)省國資委。省國資委采取不定期抽查方式，對(duì)投資項(xiàng)目資料完備性、內(nèi)部決策程序合規(guī)性和投資方向合理性等方面進(jìn)行檢查。
第二十六條 按照國家有關(guān)規(guī)定需由政府有關(guān)部門（核）準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，省屬企業(yè)本級(jí)應(yīng)在上報(bào)政府有關(guān)部門的同時(shí)，將有關(guān)文件抄送省國資委。
第六章 投資監(jiān)督管理
第二十七條 未經(jīng)省國資委批準(zhǔn)，省屬企業(yè)不得與關(guān)聯(lián)方共同出資設(shè)立企業(yè)，或者向關(guān)聯(lián)方企業(yè)投資。
第二十八條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制非主業(yè)投資，不得違反本辦法和企業(yè)投資管理制度的有關(guān)規(guī)定。
第二十九條 省屬企業(yè)受讓上市公司股份、參與上市公司重組等投資行為，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院國資委、中國證監(jiān)會(huì)及交易所的有關(guān)規(guī)定，報(bào)省國資委核準(zhǔn)或備案。
第三十條省屬企業(yè)投資涉及股權(quán)收購、增資擴(kuò)股以及以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，選擇中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果按照規(guī)定程序進(jìn)行核準(zhǔn)或備案。
第三十一條 省國資委根據(jù)年度投資計(jì)劃，確定省屬企業(yè)重大投資項(xiàng)目。省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立重大投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度，組織開展重大投資項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)。重大投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告，應(yīng)在報(bào)告完成后10 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)省國資委。省國資委根據(jù)需要，對(duì)企業(yè)已完成后評(píng)價(jià)的投資項(xiàng)目，有選擇地開展抽查。
第三十二條省屬企業(yè)重要物資設(shè)備采購、重大工程項(xiàng)目實(shí)施等應(yīng)建立招投標(biāo)制度，并對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全過程跟蹤管理。
第三十三條 省屬企業(yè)監(jiān)事會(huì)根據(jù)工作職責(zé)對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，并向省國資委報(bào)告有關(guān)情況。
第三十四條 省屬企業(yè)違反本辦法規(guī)定的，省國資委責(zé)令其改正，并扣減企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員一定比例的效益年薪；情節(jié)嚴(yán)重、致使企業(yè)遭受重大損失的，依照有關(guān)規(guī)定追究企業(yè)有關(guān)人員的責(zé)任。
第七章 附 則
第三十五條 省屬企業(yè)控股式并購行為管理，按照《浙江省省屬國有企業(yè)并購監(jiān)督管理暫行辦法》（浙國資發(fā)〔2012〕14 號(hào)）執(zhí)行。
第三十六條本辦法由省國資委負(fù)責(zé)解釋。
第三十七條 本辦法自發(fā)布之日起 30 日后施行。《浙江省省屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（浙國資發(fā)〔2010〕6 號(hào)）同時(shí)廢止。