文章來源：企業(yè)改革局 發(fā)布時間：2012-12-17
國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會辦公廳文件
國資廳發(fā)改革〔2012〕89號
關(guān)于2013年中央企業(yè)開展全面風(fēng)險管理
工作有關(guān)事項的通知
各中央企業(yè)：
2013年是落實中央企業(yè)“十二五”改革發(fā)展“一五三”總體思路的重要一年，也是中央企業(yè)管理提升活動的關(guān)鍵階段。為進一步提升中央企業(yè)適應(yīng)復(fù)雜經(jīng)濟環(huán)境和市場形勢的能力，不斷提高全面風(fēng)險管理水平，促進企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，現(xiàn)就2013年中央企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作的有關(guān)事項通知如下：
一、提升風(fēng)險研判能力
各中央企業(yè)要緊密圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合“做強做優(yōu)、培育具有國際競爭力的世界一流企業(yè)”核心目標(biāo)的要求，加強對未來中長期所面臨風(fēng)險的全局性、趨勢性研判，準(zhǔn)確定位風(fēng)險管理工作的方向和重點，切實為企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)提供支撐和保障。要及時把握并深入分析國內(nèi)外形勢的變化，提高企業(yè)對經(jīng)營環(huán)境變化的敏銳性和對發(fā)展趨勢的預(yù)判能力，及時調(diào)整當(dāng)期經(jīng)營策略和應(yīng)對措施，合理控制純粹風(fēng)險，穩(wěn)妥把握機會風(fēng)險。要認真總結(jié)近期企業(yè)內(nèi)外部發(fā)生的各類重大風(fēng)險損失事件和典型案例，從中汲取經(jīng)驗教訓(xùn)，舉一反三，采取切實有效措施，杜絕類似事件在本企業(yè)重復(fù)發(fā)生。
二、加強重大風(fēng)險的全過程管理。
各中央企業(yè)要以重大風(fēng)險管理為抓手，不斷提升全面風(fēng)險管理工作的實效性。要緊密圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和當(dāng)期經(jīng)營目標(biāo)開展風(fēng)險評估，建立常態(tài)化風(fēng)險評估機制，不斷完善風(fēng)險評估方法和流程，切合實際地制定重大風(fēng)險評判標(biāo)準(zhǔn)。要進一步完善重大風(fēng)險的管理策略，明確風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，據(jù)此制定重大風(fēng)險的解決方案，明確重大風(fēng)險的責(zé)任主體和應(yīng)對措施，并合理配置資源，確保重大風(fēng)險管理措施落到實處。要建立重大風(fēng)險的監(jiān)控預(yù)警機制，科學(xué)設(shè)置監(jiān)控指標(biāo)，及時掌握、分析重大風(fēng)險的變化趨勢，動態(tài)調(diào)整管理策略，實現(xiàn)對重大風(fēng)險的動態(tài)管理和有效管控。
三、將風(fēng)險管理與日常經(jīng)營管理有機融合
各中央企業(yè)要將全面風(fēng)險管理與日常經(jīng)營管理有機融合，特別要提高全面風(fēng)險管理服務(wù)于重大事項決策的能力。要注重營造良好風(fēng)險管理文化氛圍，加強企業(yè)風(fēng)險管理政策的宣貫力度，建立風(fēng)險管理工作宣傳和培訓(xùn)常態(tài)化機制，倡導(dǎo)將風(fēng)險意識和風(fēng)險管理思想融入日常經(jīng)營管理活動中，尤其是戰(zhàn)略決策、投資并購、“三重一大”等重大事項決策過程中。要進一步明確董事會、經(jīng)理層的風(fēng)險管理責(zé)任，風(fēng)險管理職能部門的風(fēng)險管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)責(zé)任，以及審計部門的風(fēng)險管理工作監(jiān)督責(zé)任。要注重發(fā)揮制度和流程的規(guī)范性作用，通過固化流程將風(fēng)險管理理念、方法和技術(shù)嵌入日常經(jīng)營管理和重大事項決策過程中，特別是要建立重大事項的專項風(fēng)險評估制度，構(gòu)建風(fēng)險管理服務(wù)于日常經(jīng)營管理和重大事項決策的長效機制。
四、提升風(fēng)險管理工作制度化、規(guī)范化水平
各中央企業(yè)要進一步健全、完善全面風(fēng)險管理工作機制，提高風(fēng)險管理工作的制度化、規(guī)范化水平。要建立健全風(fēng)險管理報告制度，強化風(fēng)險管理信息溝通機制，確保風(fēng)險信息傳遞準(zhǔn)確、順暢，處理及時、有效。要積極探索建立風(fēng)險管理評價與考核制度，制定科學(xué)可行的風(fēng)險管理評價辦法和標(biāo)準(zhǔn)，將風(fēng)險管理納入企業(yè)績效考核指標(biāo)體系中，建立風(fēng)險責(zé)任追究機制。要建立風(fēng)險管理專業(yè)人才培養(yǎng)體系，明確風(fēng)險管理崗位的專業(yè)能力要求，建立持續(xù)教育和業(yè)務(wù)考核機制，打造專業(yè)化風(fēng)險管理團隊。要進一步健全以風(fēng)險管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制系統(tǒng)，營造良好內(nèi)部控制環(huán)境，通過強化制度建設(shè)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，確保內(nèi)部控制的有效性，切實發(fā)揮內(nèi)部控制對防范風(fēng)險的重要基礎(chǔ)作用。
2013年，中央企業(yè)在深入開展全面風(fēng)險管理專項提升工作的基礎(chǔ)上，可自愿向我委報送全面風(fēng)險管理年度報告，我委將繼續(xù)編制匯總分析報告，供委領(lǐng)導(dǎo)、各廳局、監(jiān)事會及各中央企業(yè)負責(zé)人參考。擬報送年度報告的中央企業(yè)請于2013年4月30日前將經(jīng)董事會（總經(jīng)理辦公會議）審議通過的報告紙質(zhì)版2份（附光盤電子版）報送我委企業(yè)改革局。工作基礎(chǔ)較好的企業(yè)，可自愿向我委報送半年度、季度全面風(fēng)險管理工作進展情況報告。
聯(lián)系人：國務(wù)院國資委企業(yè)改革局李前藝?yán)钴?/p>
聯(lián)系電話：010-63193095
附件：2013年度中央企業(yè)全面風(fēng)險管理報告（模本）
國資委辦公廳
2012年11月23日
附件
2013年度中央企業(yè)全面風(fēng)險管理報告（模本）
一、2012年度企業(yè)全面風(fēng)險管理工作回顧
簡要說明本企業(yè)2012年度全面風(fēng)險管理工作計劃執(zhí)行情況,以及企業(yè)董事會或經(jīng)理辦公會議對年度全面風(fēng)險管理工作成效的評價。
逐一簡要說明2012年度本企業(yè)重大風(fēng)險的管理情況。如有重大風(fēng)險事件發(fā)生，請至少就1件已有調(diào)查結(jié)論的事件，說明產(chǎn)生原因、事件經(jīng)過、對本企業(yè)目標(biāo)產(chǎn)生的影響、處理措施及效果，防范類似風(fēng)險事件（僅限純粹風(fēng)險）再次發(fā)生或者降低影響程度的應(yīng)對措施。
1.組織體系建立及運行情況。請簡要說明本企業(yè)（含所屬二級單位）風(fēng)險管理組織架構(gòu)設(shè)置情況（提供風(fēng)險管理組織架構(gòu)圖），董事會和經(jīng)理層的風(fēng)險管理責(zé)任，風(fēng)險管理職能部門的職能定位和業(yè)務(wù)內(nèi)容等。
2.常態(tài)化風(fēng)險評估機制建立及運行情況。簡要說明本企業(yè)定期和不定期風(fēng)險評估制度的建立及運行情況，重大事項專項風(fēng)險評估制度的建立及運行情況，風(fēng)險量化分析工具應(yīng)用情況等。
3.風(fēng)險管理溝通與報告制度的建立與執(zhí)行情況。全面風(fēng)險管理報告制度建立與執(zhí)行情況，風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫建立情況，重大風(fēng)險的監(jiān)控、預(yù)警、報告等機制的建立與運行情況。
4.內(nèi)部控制建立與實施情況。簡要說明本企業(yè)根據(jù)財政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》建立并實施以風(fēng)險管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制工作情況（上市公司可以用在資本市場披露的內(nèi)部評價報告代替此部分內(nèi)容）。
5. 風(fēng)險管理評價或考核工作情況。簡要說明本企業(yè)開展風(fēng)險管理工作評價的評價范圍、評價標(biāo)準(zhǔn)、評價方法與程序，以及評價結(jié)果納入績效考核體系的有關(guān)情況。
6.風(fēng)險管理文化建設(shè)情況。簡要說明本企業(yè)風(fēng)險管理政策的宣貫情況，風(fēng)險管理工作的宣傳培訓(xùn)機制，風(fēng)險管理文化與業(yè)務(wù)發(fā)展融合情況等。
簡要說明本企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的覆蓋范圍、主要功能、重大風(fēng)險監(jiān)控、與現(xiàn)有管理信息系統(tǒng)對接情況等。
將全面風(fēng)險管理作為管理提升活動重點領(lǐng)域開展專項提升的企業(yè)，簡要說明專項提升方案（計劃）的制定及執(zhí)行情況。
二、2013年度企業(yè)風(fēng)險評估情況
（一）結(jié)合2013年度本企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，簡要描述本企業(yè)2013年面臨的內(nèi)外部環(huán)境因素的變化，并就其對經(jīng)營目標(biāo)的影響進行總體研判和簡要分析。
（二）企業(yè)開展2013年度風(fēng)險評估的范圍、方式及參與人員等有關(guān)情況。
（三）按照企業(yè)風(fēng)險分類，列示企業(yè)2013年度風(fēng)險評估的結(jié)果（參見附件：企業(yè)風(fēng)險分類示例），以及經(jīng)評估確定的重大風(fēng)險。（以附件形式說明風(fēng)險評估的方法和重大風(fēng)險的評判標(biāo)準(zhǔn)。）
（四）按照風(fēng)險事件發(fā)生的可能性和發(fā)生后對企業(yè)目標(biāo)的影響程度兩個維度，將企業(yè)評估出的2013年度重大風(fēng)險繪制成風(fēng)險坐標(biāo)圖。
（五）企業(yè)2013年度重大風(fēng)險同2012年度相比的變動情況及原因。
（六）簡要說明企業(yè)對重大風(fēng)險關(guān)鍵成因進行量化分析的情況（包括建立分析、預(yù)測模型等）。
（一）2013年度全面風(fēng)險管理工作計劃。
請簡要說明董事會、經(jīng)理辦公會議或年度工作會議對本企業(yè)2013年度全面風(fēng)險管理工作提出的安排部署和工作要求，以及落實相關(guān)部署和要求的年度工作計劃。
（二）2013年度重大風(fēng)險管理工作安排。
1.重大風(fēng)險描述。
請從風(fēng)險類別、風(fēng)險源（要求具體到產(chǎn)生的單位、項目、業(yè)務(wù)、管理活動）、風(fēng)險成因、風(fēng)險發(fā)生后對企業(yè)目標(biāo)的影響等方面，逐一對本企業(yè)2013年度重大風(fēng)險進行簡要描述。
2.重大風(fēng)險管理策略和解決方案。
（1）風(fēng)險管理策略。請簡要說明本企業(yè)對每項重大風(fēng)險的風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度及據(jù)此確定的風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)等。
（2）風(fēng)險解決方案。請簡要說明每項重大風(fēng)險的管理現(xiàn)狀（已有的相關(guān)制度、流程、控制措施的設(shè)計與執(zhí)行情況）、責(zé)任主體，擬采取的應(yīng)對措施、風(fēng)險管理工具、應(yīng)急處理計劃等。
3.監(jiān)督保障機制。請簡要說明企業(yè)對執(zhí)行重大風(fēng)險管理策略和解決方案的監(jiān)督保障機制。
四、有關(guān)意見和建議
對國資委推動中央企業(yè)全面風(fēng)險管理工作的意見和建議。
附件
企業(yè)風(fēng)險分類示例
| 一級風(fēng)險 | 二級風(fēng)險 | 三級風(fēng)險 |
|---|---|---|
| 戰(zhàn)略風(fēng)險 | 投資風(fēng)險 | 投資決策風(fēng)險 |
| 投資實施風(fēng)險 | ||
| 投資中止退出風(fēng)險 | ||
| 政策風(fēng)險 |
| |
| 國際化經(jīng)營風(fēng)險 | 境外投資風(fēng)險 | |
| 國際工程承包風(fēng)險 | ||
| 海外市場開拓風(fēng)險 | ||
| 戰(zhàn)略管理風(fēng)險 | 戰(zhàn)略規(guī)劃風(fēng)險 | |
| 戰(zhàn)略實施風(fēng)險 | ||
| 戰(zhàn)略調(diào)整風(fēng)險 | ||
| 宏觀經(jīng)濟風(fēng)險 |
| |
| 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險 |
| |
| 改制風(fēng)險 |
| |
| 并購重組風(fēng)險 | 估值與定價風(fēng)險 | |
| 盡職調(diào)查風(fēng)險 | ||
| 執(zhí)行與整合風(fēng)險 | ||
| 公司治理風(fēng)險 |
| |
| 組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險 |
| |
| 集團管控風(fēng)險 |
| |
| 社會責(zé)任風(fēng)險 |
| |
| 企業(yè)文化風(fēng)險 | 企業(yè)文化建設(shè)風(fēng)險 | |
| 廉政建設(shè)風(fēng)險 | ||
| 職業(yè)道德風(fēng)險 | ||
| 公共關(guān)系風(fēng)險 | 政府關(guān)系風(fēng)險 | |
| 媒體關(guān)系風(fēng)險 | ||
| 危機溝通風(fēng)險 | ||
| 社會輿情風(fēng)險 | ||
| 業(yè)務(wù)合作伙伴風(fēng)險 | 業(yè)務(wù)合作伙伴關(guān)系風(fēng)險 | |
| 業(yè)務(wù)合作伙伴信用風(fēng)險 | ||
| 市場風(fēng)險 | 競爭風(fēng)險 |
|
| 價格風(fēng)險 |
| |
| 匯利率風(fēng)險 |
| |
| 市場供求風(fēng)險 | 市場供應(yīng)風(fēng)險 | |
| 市場需求風(fēng)險 | ||
| 衍生品交易風(fēng)險 |
| |
| 市場營銷風(fēng)險 |
| |
| 市場風(fēng)險 | 行業(yè)前景風(fēng)險 |
|
| 客戶風(fēng)險 | 客戶信用風(fēng)險 | |
| 客戶關(guān)系維護風(fēng)險 | ||
| 客戶商業(yè)模式風(fēng)險 | ||
| 品牌與聲譽風(fēng)險 | 品牌策略風(fēng)險 | |
| 品牌推廣及維護風(fēng)險 | ||
| 聲譽風(fēng)險 | ||
| 財務(wù)風(fēng)險 | 現(xiàn)金流風(fēng)險 | 融資風(fēng)險 |
| 資金短缺風(fēng)險 | ||
| 債務(wù)風(fēng)險 | ||
| 應(yīng)收/預(yù)付賬款風(fēng)險 | ||
| 資金管理風(fēng)險 | 資金使用風(fēng)險 | |
| 資金安全風(fēng)險 | ||
| 預(yù)算管理風(fēng)險 | 預(yù)算編制風(fēng)險 | |
| 預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險 | ||
| 預(yù)算考核風(fēng)險 | ||
| 會計與報告風(fēng)險 | 會計核算風(fēng)險 | |
| 財務(wù)報告風(fēng)險 | ||
| 成本費用風(fēng)險 |
| |
| 擔(dān)保風(fēng)險 |
| |
| 稅務(wù)管理風(fēng)險 | 稅務(wù)操作風(fēng)險 | |
| 稅務(wù)籌劃風(fēng)險 | ||
| 稅金繳納風(fēng)險 | ||
| 關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險 |
| |
| 資本運作風(fēng)險 |
| |
| 法律風(fēng)險 | 合同管理風(fēng)險 |
|
| 法律糾紛風(fēng)險 |
| |
| 合規(guī)風(fēng)險 |
| |
| 知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險 |
| |
| 重大決策法律風(fēng)險 |
| |
| 運營風(fēng)險 | 健康安全環(huán)保風(fēng)險 | 安全生產(chǎn)風(fēng)險 |
| 職業(yè)健康風(fēng)險 | ||
| 環(huán)境保護風(fēng)險 | ||
| 節(jié)能減排風(fēng)險 | ||
| 人力資源風(fēng)險 | 人力資源規(guī)劃風(fēng)險 | |
| 招聘與留任風(fēng)險 | ||
| 人員配置風(fēng)險 | ||
| 關(guān)鍵人才流失風(fēng)險 | ||
| 人才儲備風(fēng)險 | ||
| 培訓(xùn)與發(fā)展風(fēng)險 | ||
| 運營風(fēng)險 | 績效考核風(fēng)險 | |
| 薪酬與福利風(fēng)險 | ||
| 勞動關(guān)系管理風(fēng)險 | ||
| 其他項目管理風(fēng)險 |
| |
| 技術(shù)風(fēng)險 | 技術(shù)變革風(fēng)險 | |
| 技術(shù)停滯、落后風(fēng)險 | ||
| 技術(shù)引進風(fēng)險 | ||
| 技術(shù)應(yīng)用風(fēng)險 | ||
| 技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險 | ||
| 產(chǎn)品風(fēng)險 | 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)/規(guī)劃風(fēng)險 | |
| 產(chǎn)品生命周期風(fēng)險 | ||
| 產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險 | ||
| 資源保障風(fēng)險 |
| |
| 保密風(fēng)險 |
| |
| 研發(fā)與開發(fā)風(fēng)險 | 產(chǎn)品研發(fā)風(fēng)險 | |
| 技術(shù)研發(fā)風(fēng)險 | ||
| 存貨風(fēng)險 |
| |
| 信息系統(tǒng)風(fēng)險 | 信息系統(tǒng)安全風(fēng)險 | |
| 信息系統(tǒng)規(guī)劃風(fēng)險 | ||
| 信息系統(tǒng)架構(gòu)風(fēng)險 | ||
| 信息系統(tǒng)運行風(fēng)險 | ||
| 運行控制風(fēng)險 |
| |
| 穩(wěn)定風(fēng)險 |
| |
| 執(zhí)行力風(fēng)險 |
| |
| 采購風(fēng)險 |
| |
| 業(yè)務(wù)伙伴風(fēng)險 |
| |
| 生產(chǎn)管理風(fēng)險 |
| |
| 銷售風(fēng)險 | 銷售渠道風(fēng)險 | |
| 產(chǎn)品交付風(fēng)險 | ||
| 退貨風(fēng)險 | ||
| 銷售實施風(fēng)險 | ||
| 供應(yīng)鏈風(fēng)險 |
| |
| 物流管理風(fēng)險 |
| |
| 貿(mào)易風(fēng)險 |
| |
| 工程項目管理風(fēng)險 | 工程設(shè)計風(fēng)險 | |
| 工程造價風(fēng)險 | ||
| 工程概預(yù)算風(fēng)險 | ||
| 工程招投標(biāo)風(fēng)險 | ||
| 工程分包風(fēng)險 | ||
| 工程進度風(fēng)險 | ||
| 運營風(fēng)險 | 工程質(zhì)量風(fēng)險 | |
| 工程安全風(fēng)險 | ||
| 工程竣工風(fēng)險 | ||
| 資產(chǎn)管理風(fēng)險 | 有形資產(chǎn)管理 | |
| 無形資產(chǎn)管理 | ||
| 審計監(jiān)察風(fēng)險 | 審計計劃風(fēng)險 | |
| 審計執(zhí)行風(fēng)險 | ||
| 審計報告風(fēng)險 | ||
| 新業(yè)務(wù)開發(fā)風(fēng)險 |
| |
| 退市風(fēng)險 |
|