國資廳收益[2016]29號

根據財政部《關于批復2014年中央國有資本經營決算的通知》（財資〔2015〕87號）和國資委《關于做好中央企業國有資本經營預算支出執行情況報告工作有關事項的通知》（國資收益〔2011〕1186號）要求，現就做好2014年中央企業國有資本經營決算（以下簡稱資本決算）工作的有關事項通知如下：

一、2014年資本決算的范圍

納入2014年資本決算范圍的企業包括：一是2014年中央企業國有資本經營預算（以下簡稱資本預算）安排資金的企業；二是截至2014年12月31日，2013年及以前年度資本預算資金未支出完畢的企業。

二、2014年資本決算的主要內容

2014年資本決算時點截至2015年12月31日。決算的主要內容和需要報送的文件包括：

（一）資本決算報告。主要內容包括：一是2014年資本預算安排情況。二是2014年資本預算執行情況。若預算執行中存在問題，企業需制定整改方案，明確整改措施、預計完成時間等，其中，對于資本預算資金未使用完畢問題，應詳細說明資金尚未使用完畢的原因，制定后續使用計劃及采取相應措施。三是2013年及以前年度資本預算執行有關問題整改情況。其中，對于未完成整改的問題，應提出有效整改措施或預算調整方案。四是其他需要說明的事項（模板參照附件）。

（二）資本決算報表。主要以數字形式反映2014年及以前年度資本預算項目的執行進展和資金使用情況。報表格式和填制說明見《國資委關于做好2015年度中央企業財務決算管理及報表編制工作的通知》（國資發評價〔2015〕155號），填報軟件已由國資委財務監督與考核評價局統一印發。

三、有關工作要求

請各有關中央企業加強組織領導，認真編制2014年資本決算，客觀反映相關情況，如實填報資本決算數據，并于2016年2月15日前將資本決算報告、報表（附年審會計師事務所出具的專項審計報告）的紙質文件（一式3份）及相關電子文檔報送國資委（收益管理局）。

國資委辦公廳

2016年1月14日