總結(jié)經(jīng)驗(yàn) 開拓創(chuàng)新
　　促進(jìn)全委財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新臺(tái)階

　　國資委黨委委員、副秘書長、管理局黨委書記   杜淵泉

　　（2011年12月22日）　　

同志們：

　　今天我們?cè)谶@里召開國資委2011年度部門決算布置及培訓(xùn)會(huì)議，主要任務(wù)是，全面貫徹落實(shí)黨的十七屆六中全會(huì)、中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議及中央企業(yè)負(fù)責(zé)人會(huì)議精神，回顧一年來的財(cái)務(wù)審計(jì)工作，表彰2010年度決算工作先進(jìn)單位，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，分析形勢(shì)，部署工作，明確任務(wù)，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范會(huì)計(jì)核算，完善內(nèi)部控制，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，積極推進(jìn)全委財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新水平。多年來，財(cái)政部、國管局等中央部門給予了我委大力支持和幫助，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在百忙之中蒞臨我們的會(huì)議。在此，讓我們以熱烈的掌聲向他們表示衷心的感謝！

　　11月15日，國資委主任、黨委書記王勇同志在管理局系統(tǒng)干部大會(huì)上，對(duì)管理局的工作給予了充分肯定，并對(duì)今后的工作提出了殷切希望，指出管理局在整個(gè)國資委機(jī)關(guān)中地位突出、特點(diǎn)突出、性質(zhì)突出，在服務(wù)保障方面起著十分重要的作用。他要求管理局各單位要緊緊圍繞國資委機(jī)關(guān)建設(shè)“十二五”規(guī)劃，發(fā)揮好服務(wù)保障作用，不斷提升服務(wù)能力和水平，努力在老干部服務(wù)、機(jī)關(guān)服務(wù)、職工生活改善、企事業(yè)單位經(jīng)營管理、生產(chǎn)運(yùn)行、安全穩(wěn)定等方面上水平、上臺(tái)階。財(cái)務(wù)審計(jì)是全委服務(wù)管理工作的重要組成部分，我們要深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)王勇同志重要講話精神，認(rèn)真抓好貫徹落實(shí)。下面，我講幾點(diǎn)意見。

　　一、充分肯定財(cái)務(wù)審計(jì)工作取得的顯著成績

　　在剛剛結(jié)束的中央企業(yè)負(fù)責(zé)人會(huì)議上，王勇主任通報(bào)了今年中央企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況。1—11月，中央企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和經(jīng)濟(jì)效益總體上保持平穩(wěn)增長，主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)創(chuàng)歷史新高。累計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入18.4萬億元，同比增長22.6%；實(shí)現(xiàn)凈利潤8317.9億元，同比增長3.6%；已交稅金1.52萬億元，同比增長24.8%。截止11月底，中央企業(yè)資產(chǎn)總額達(dá)到27.8萬億元，同比增長16.5%；凈資產(chǎn)10.5萬億元，同比增長12.8%。中央企業(yè)改革發(fā)展取得的成績，離不開中央企業(yè)和國資委廣大干部職工的奮力拼搏，也離不開管理局系統(tǒng)及各直屬直管單位的共同努力。一年來，全委財(cái)務(wù)審計(jì)工作緊緊圍繞中心，服務(wù)大局，積極進(jìn)取，扎實(shí)工作，服務(wù)管理工作取得了可喜成績，為全委中心工作和重點(diǎn)任務(wù)的完成做出了積極貢獻(xiàn)。

　　一是以加強(qiáng)預(yù)算管理為核心，認(rèn)真做好經(jīng)費(fèi)保障工作。

　　2011年，全委財(cái)務(wù)審計(jì)工作積極適應(yīng)財(cái)政管理體制改革的新形勢(shì)、新要求，在細(xì)化部門預(yù)算、規(guī)范資金管理、提高執(zhí)行進(jìn)度等方面取得了積極進(jìn)展，預(yù)算管理水平不斷提高，預(yù)算約束性進(jìn)一步增強(qiáng)。一是積極反映情況，不斷增強(qiáng)財(cái)務(wù)保障能力。經(jīng)認(rèn)真測(cè)算，協(xié)調(diào)解決了委機(jī)關(guān)、各離退休干部局第三步規(guī)范津貼補(bǔ)貼缺口問題，確保了津貼補(bǔ)貼足額發(fā)放，保證了離退休干部隊(duì)伍的穩(wěn)定。同時(shí)，先后解決了中央企業(yè)“走出去”境外投資運(yùn)營檢查、巡視辦、中央企業(yè)經(jīng)營管理人才素質(zhì)提升工程等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，確保了委機(jī)關(guān)重點(diǎn)工作的順利開展；二是加強(qiáng)座談?wù){(diào)研，積極協(xié)調(diào)解決有關(guān)問題。先后組織召開了多次機(jī)關(guān)廳局綜合處長會(huì)，研究解決了委機(jī)關(guān)預(yù)算管理中存在的問題。5月份，分四組召開了直屬直管單位主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人參加的座談會(huì)，聽取了工作情況匯報(bào)，對(duì)相關(guān)工作進(jìn)行了布置。同時(shí)，認(rèn)真做好離退休干部醫(yī)藥費(fèi)需求狀況的專題調(diào)研，加大對(duì)行業(yè)協(xié)會(huì)資金扶持力度，并適當(dāng)調(diào)整增加了部分單位事業(yè)費(fèi)和離退休經(jīng)費(fèi)、房改經(jīng)費(fèi)，促進(jìn)了行業(yè)協(xié)會(huì)橋梁和紐帶作用的發(fā)揮，增強(qiáng)了各事業(yè)單位發(fā)展后勁。三是加強(qiáng)分析，督促檢查，不斷提高預(yù)算執(zhí)行水平。管理局在預(yù)算執(zhí)行月報(bào)的基礎(chǔ)上，建立了預(yù)算執(zhí)行情況通報(bào)制度，進(jìn)一步強(qiáng)化了統(tǒng)計(jì)、審核和分析工作，并加大對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢單位及重點(diǎn)項(xiàng)目的跟蹤檢查，采取上門約談等方式，積極督促各單位加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。在各單位的共同努力下，截至11月底全委預(yù)算整體執(zhí)行進(jìn)度為76.99%，預(yù)算執(zhí)行水平逐步提高。其中：宣傳局、規(guī)劃局、企干一局、收益局，機(jī)械、物資、冶金、有色、建材、委機(jī)關(guān)、輕工、紡織離退休干部局，商業(yè)機(jī)關(guān)服務(wù)中心、中國經(jīng)濟(jì)出版社、中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)研修學(xué)院等單位，11月份預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度已達(dá)到財(cái)政部規(guī)定的序時(shí)進(jìn)度。

　　二是以強(qiáng)化基礎(chǔ)工作為重點(diǎn)，不斷提高服務(wù)管理水平。

　　今年以來，管理局經(jīng)過認(rèn)真梳理，按照“廢、改、立”的總體原則，對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)審計(jì)管理辦法進(jìn)行了修訂，初步建立了全委部門預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、內(nèi)部審計(jì)、國庫集中支付、銀行賬戶等19項(xiàng)管理辦法，進(jìn)一步強(qiáng)化了制度約束，并不斷夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)決算報(bào)表的審核分析工作。在財(cái)政部組織的部門決算評(píng)比中，我委2010年度部門決算榮獲二等獎(jiǎng)；基建、住房及企業(yè)決算編制工作也獲得財(cái)政部通報(bào)表揚(yáng)。同時(shí)，進(jìn)一步強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，與國資委干部教育培訓(xùn)中心聯(lián)合舉辦了2011年會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育及業(yè)務(wù)培訓(xùn)班。各直屬直管單位也積極開展了行之有效的工作，進(jìn)一步夯實(shí)了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。中國機(jī)械工業(yè)聯(lián)合會(huì)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，創(chuàng)辦了《機(jī)械工業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)》網(wǎng)站和刊物；中國商業(yè)聯(lián)合會(huì)召開了首次中商聯(lián)系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作會(huì)議；中國物流與采購聯(lián)合會(huì)、中國鋼鐵工業(yè)協(xié)會(huì)、中國輕工業(yè)聯(lián)合會(huì)、中國建筑材料聯(lián)合會(huì)也先后舉辦培訓(xùn)班，圍繞“小金庫”治理、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范等進(jìn)行了專題研討；商業(yè)離退休干部局舉辦了財(cái)務(wù)政策專題講座；商業(yè)機(jī)關(guān)服務(wù)中心集中組織了財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和交流。各單位還認(rèn)真梳理了財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范了財(cái)務(wù)賬務(wù)處理，加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔工作，進(jìn)一步提高了服務(wù)管理水平。

　　三是以落實(shí)審計(jì)整改為手段，努力推進(jìn)長效機(jī)制建設(shè)。

　　委領(lǐng)導(dǎo)高度重視審計(jì)工作，王勇主任曾在2006年8月舉辦的國資委預(yù)算單位財(cái)務(wù)培訓(xùn)班上要求：“財(cái)政資金撥付到哪里，財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督就必須延伸到哪里”。今年以來，按照審計(jì)工作安排，積極開展了年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，42家二級(jí)預(yù)算單位年報(bào)審計(jì)，9個(gè)機(jī)關(guān)服務(wù)中心經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)審計(jì)確認(rèn)，以及部分直屬單位領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。同時(shí)，根據(jù)中央統(tǒng)一部署，自2009年5月起，認(rèn)真組織開展了“小金庫”專項(xiàng)治理工作。3年來，各直屬直管單位高度重視，均成立了“小金庫”治理工作機(jī)構(gòu)，組織完成了自查自糾、摸底排查、督導(dǎo)抽查、重點(diǎn)檢查及整改落實(shí)各個(gè)階段的相關(guān)工作。中國商業(yè)聯(lián)合會(huì)、中國機(jī)械工業(yè)聯(lián)合會(huì)、中國鋼鐵工業(yè)協(xié)會(huì)、中國石油和化學(xué)工業(yè)聯(lián)合會(huì)、中國建筑材料聯(lián)合會(huì)、中國有色金屬工業(yè)協(xié)會(huì)積極配合財(cái)政部專員辦開展了對(duì)所代管社會(huì)團(tuán)體的重點(diǎn)檢查工作；中國紡織工業(yè)聯(lián)合會(huì)舉辦了所屬及代管單位參加的座談會(huì)，邀請(qǐng)中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)副會(huì)長、秘書長鮑國明對(duì)“小金庫”問題進(jìn)行了專題研討。同時(shí)，管理局加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，組織開展發(fā)現(xiàn)問題整改督查工作，加大對(duì)審計(jì)和“小金庫”發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)工作。

　　財(cái)務(wù)審計(jì)工作所取得的成績，是委機(jī)關(guān)各廳局、各直屬直管單位各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)高度重視的結(jié)果，也是各廳局綜合處處長和長期從事財(cái)務(wù)審計(jì)工作的同志們奮發(fā)進(jìn)取、扎實(shí)工作的結(jié)果。借此機(jī)會(huì)，我代表國資委黨委，向出席今天會(huì)議的各單位領(lǐng)導(dǎo)長期以來對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)工作的重視支持表示誠摯的謝意，向委機(jī)關(guān)各廳局綜合處處長及辛勤工作在一線的廣大財(cái)務(wù)人員表示衷心的感謝！向受到通報(bào)表揚(yáng)的2010年度決算工作先進(jìn)單位表示熱烈的祝賀!

　　二、充分認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)審計(jì)工作面臨的形勢(shì)任務(wù)

　　2012年是我國實(shí)施“十二五”規(guī)劃的重要一年，也是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的關(guān)鍵一年。剛剛閉幕的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議，全面分析了當(dāng)前國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，闡述了明年和今后一個(gè)時(shí)期經(jīng)濟(jì)工作必須把握好的重大問題，并明確提出了明年經(jīng)濟(jì)工作的總體要求、大政方針、主要任務(wù)。總的來看，當(dāng)前國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境仍然錯(cuò)綜復(fù)雜，不穩(wěn)定不確定因素很多，出現(xiàn)了不少新情況新問題。從國際上看，歐洲主權(quán)債務(wù)危機(jī)持續(xù)發(fā)酵，影響不斷擴(kuò)大，主要發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體復(fù)蘇動(dòng)力不足，經(jīng)濟(jì)增速普遍回落，全球通脹形勢(shì)仍然相當(dāng)嚴(yán)峻，物價(jià)水平居高不下，加之全球政治、文化、軍事等各種因素相互交織，進(jìn)一步拖緩了全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇步伐。從國內(nèi)看，經(jīng)濟(jì)增長需求動(dòng)力減弱、經(jīng)濟(jì)增速緩慢回落，物價(jià)總水平仍處于高位運(yùn)行，這些將進(jìn)一步加大工作的不確定性。當(dāng)前國資監(jiān)管、央企發(fā)展正處于改革發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，只有圍繞全委中心工作，努力確保財(cái)務(wù)審計(jì)工作不出漏洞，取得實(shí)實(shí)在在的成效，才能保證各項(xiàng)工作持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展，才能保證國家的各項(xiàng)財(cái)政方針政策切實(shí)得到貫徹落實(shí)，實(shí)現(xiàn)做強(qiáng)做優(yōu)中央企業(yè)、加快發(fā)展具有國際競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流企業(yè)的目標(biāo)。這些都要求我們認(rèn)真分析目前財(cái)務(wù)審計(jì)工作面臨的形勢(shì)、任務(wù)和要求，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，把握主動(dòng)，突出重點(diǎn)，合理安排好各項(xiàng)工作。

　　一是進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，積極推進(jìn)預(yù)算科學(xué)化精細(xì)化水平。

　　根據(jù)中央統(tǒng)一部署，2012年將進(jìn)一步加強(qiáng)和改善宏觀調(diào)控，深化財(cái)稅制度改革，完善預(yù)算管理制度，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理，深入推進(jìn)預(yù)算科學(xué)化精細(xì)化管理，加大預(yù)算公開力度。從預(yù)算管理的內(nèi)容上，要求進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，建立健全預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理有機(jī)結(jié)合的機(jī)制，全面深化國庫集中支付制度改革，深化政府采購改革，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行審核，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，不斷提高預(yù)算執(zhí)行的均衡性和有效性，建立財(cái)政資金運(yùn)行全過程的監(jiān)督機(jī)制，積極穩(wěn)妥推進(jìn)預(yù)算公開。為此，各單位要總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)交流，把握政策，切實(shí)把預(yù)算管理作為財(cái)務(wù)審計(jì)工作的基礎(chǔ)和重點(diǎn)工作抓緊抓好。

　　二是進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，圓滿完成全年預(yù)算工作任務(wù)。

　　預(yù)算執(zhí)行是預(yù)算管理工作的重要內(nèi)容，也是檢驗(yàn)我們預(yù)算編制水平的試金石。近年來，委機(jī)關(guān)、各直屬直管單位認(rèn)真貫徹落實(shí)財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的有關(guān)精神，努力加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格預(yù)算編制，積極采取措施，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，特別是通過對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的分析，使財(cái)政撥款預(yù)算支出進(jìn)度有所加快，但與全國財(cái)政支出總體進(jìn)度相比還有較大差距，一定程度上拖了財(cái)政部的后腿。按照財(cái)政部《關(guān)于推進(jìn)財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理的指導(dǎo)意見》，要求各單位高度重視預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理工作的嚴(yán)肅性；強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，各單位主要負(fù)責(zé)人作為預(yù)算管理工作第一責(zé)任人，要加強(qiáng)對(duì)本單位預(yù)算執(zhí)行的組織領(lǐng)導(dǎo)，把預(yù)算執(zhí)行作為近期和今后一個(gè)時(shí)期重點(diǎn)工作，切實(shí)抓出成效；強(qiáng)化月度預(yù)算執(zhí)行情況分析，完善預(yù)算執(zhí)行情況的通報(bào)制度，采取切實(shí)可行措施，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。同時(shí)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，杜絕違規(guī)使用資金和“突擊花錢”，努力提高財(cái)政資金的使用效益，圓滿完成全年預(yù)算任務(wù)。

　　三是進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，不斷提高全委財(cái)務(wù)審計(jì)工作水平。

　　審計(jì)監(jiān)督工作是提高財(cái)務(wù)管理工作水平的重要手段，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督也是解決目前我們?cè)谪?cái)務(wù)管理方面存在問題的迫切需要。各單位要高度重視審計(jì)工作，切實(shí)抓好審計(jì)整改，規(guī)范財(cái)務(wù)管理。一是各種經(jīng)費(fèi)使用和資產(chǎn)處置必須遵守法紀(jì)，經(jīng)得起審計(jì)，不干經(jīng)不起審計(jì)的任何事情；二是加強(qiáng)項(xiàng)目投資管理，積極組織政府采購，嚴(yán)格實(shí)行招投標(biāo)制度，有多少錢辦多少事，決不允許擠占挪用；三是要把各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作納入制度化、規(guī)范化、透明化的管理軌道。同時(shí)，各單位要積極配合審計(jì)署，經(jīng)常性地開展自查自糾工作，對(duì)有可能發(fā)生的問題采取有則改之，無則加勉的態(tài)度，防患于未然。對(duì)自查出的問題，要組織專人全面分析研究，對(duì)照國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和有關(guān)規(guī)章制度，認(rèn)真制定措施，逐項(xiàng)整改落實(shí)。整改工作要堅(jiān)持標(biāo)本兼治，既注重抓好已發(fā)現(xiàn)問題的解決和處理，又注重研究制定和落實(shí)治本措施。在整改問題的過程中，決不能簡單地“頭疼醫(yī)頭、腳疼醫(yī)腳”，最重要的是分析出錯(cuò)的深層次原因，真正找出產(chǎn)生問題的“癥結(jié)”所在。要按照“問題檢查不徹底不放過，責(zé)任追究不落實(shí)不放過，整改措施不到位不放過”的要求，切實(shí)搞好問題整改和制度完善，真正使問題得到徹底解決，使措施長期有效。

　　三、充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)工作應(yīng)有的職能作用

　　財(cái)務(wù)工作是一個(gè)單位收支和經(jīng)營活動(dòng)的總括反映，隨著財(cái)政管理體制改革的不斷深入，財(cái)務(wù)的地位和作用越來越重要。作為全委服務(wù)管理工作的重要組成部分，財(cái)務(wù)工作是強(qiáng)化服務(wù)、促進(jìn)發(fā)展的基礎(chǔ)。為此，各單位要進(jìn)一步加強(qiáng)管理，努力提高工作水平。

　　（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任，進(jìn)一步提高對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)工作重要性的認(rèn)識(shí)。

　　目前，各單位不同程度的享有一定財(cái)政撥款，如何有效保證國有資產(chǎn)和財(cái)政資金的安全，提高廣大職工的生活水平和促進(jìn)事業(yè)單位的不斷發(fā)展責(zé)任重大。要求我們進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，切實(shí)履行職責(zé)，對(duì)本單位及所屬單位、代管單位的財(cái)務(wù)管理和國有資產(chǎn)管理負(fù)起責(zé)任，帶頭執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真負(fù)責(zé)組織做好各項(xiàng)工作，推動(dòng)全委財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新水平。

　　這里，再重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)一下，單位“一把手”是財(cái)務(wù)工作的第一責(zé)任人，對(duì)做好財(cái)務(wù)工作至關(guān)重要。我國《會(huì)計(jì)法》明確規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人為財(cái)務(wù)工作的第一責(zé)任人，“對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)”。這意味著如果本單位的會(huì)計(jì)工作不能依法有序展開，提供的會(huì)計(jì)資料不真實(shí)、不完整，披露的會(huì)計(jì)信息不規(guī)范、不公允，單位負(fù)責(zé)人就要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。今后，各單位一把手對(duì)財(cái)務(wù)管理工作不再是懂不懂、重視不重視的問題，而是必須懂得、必須重視和必須遵守的事情。這就要求我們強(qiáng)化責(zé)任，逐步建立起財(cái)務(wù)工作職責(zé)分明的責(zé)任體制，真正實(shí)現(xiàn)各負(fù)其責(zé)的財(cái)務(wù)管理體制。

　　（二）建章立制，公開透明，進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)工作的制度化管理。

　　加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，不斷提高財(cái)務(wù)管理水平，制度建設(shè)是關(guān)鍵。從目前部分單位出現(xiàn)的違紀(jì)問題和對(duì)有些單位調(diào)查了解的情況看，還不同程度地存在著基礎(chǔ)管理工作不扎實(shí)、管理制度執(zhí)行不嚴(yán)的問題。有的單位在內(nèi)部控制制度上存在漏洞；有的單位財(cái)務(wù)約束機(jī)制不科學(xué)。為此，要求我們充分發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督與管理職能，建立并嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)構(gòu)合理、內(nèi)容完整、方法科學(xué)的財(cái)務(wù)制度。各單位要根據(jù)審計(jì)出的問題查找原因，堵塞漏洞，補(bǔ)充完善規(guī)章制度，要建立起職責(zé)明確、監(jiān)督有效的內(nèi)控制度和統(tǒng)一協(xié)調(diào)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的財(cái)務(wù)管理制度，做到有章可循、有據(jù)可依。只有制度的健全，才能帶來財(cái)務(wù)管理功能的拓展、會(huì)計(jì)服務(wù)作用的強(qiáng)化和會(huì)計(jì)監(jiān)督的逐步完善；只有制度的完善，才能生成正確的會(huì)計(jì)信息，減少會(huì)計(jì)操作的空間，增強(qiáng)管理的科學(xué)性、規(guī)范性和公正性。同時(shí)，制度建立起來了，要抓執(zhí)行，抓落實(shí)，抓監(jiān)督，做到令行禁止，堅(jiān)決杜絕規(guī)章制度流于形式。

　　（三）嚴(yán)肅紀(jì)律，依法理財(cái)，進(jìn)一步加大內(nèi)部審計(jì)工作力度。

　　“十一五”期間，國家相繼出臺(tái)了一系列財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度規(guī)定，對(duì)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查工作提出了明確要求。財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查雖然側(cè)重于事后監(jiān)督，但卻具有“前車之轍，后車之鑒”的作用，有利于發(fā)現(xiàn)共性問題，研究探討解決之策。這就要求我們嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)，建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督的管理體制。一方面要加強(qiáng)以內(nèi)部控制為目標(biāo)的內(nèi)審制度，將財(cái)務(wù)自查整改工作經(jīng)常化，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)檢查工作專題化，多層次、多角度地開展單位內(nèi)部監(jiān)督檢查工作；另一方面，要高度重視國家政府審計(jì)和社會(huì)中介審計(jì)工作，積極加強(qiáng)業(yè)務(wù)溝通，舉一反三，真正實(shí)現(xiàn)以“內(nèi)部控制審計(jì)為基礎(chǔ)，國家政府審計(jì)制度化，社會(huì)中介審計(jì)相結(jié)合”的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理模式。根據(jù)全國審計(jì)工作“十二五”規(guī)劃的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)工作重在強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，委機(jī)關(guān)及各直屬直管單位要進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度，力爭(zhēng)明年年底形成“依法決策、依法理財(cái)、依法辦事”的工作局面，確保財(cái)務(wù)日常管理工作規(guī)范、透明，經(jīng)得起審計(jì)，不給國資委添亂。

　　（四）夯實(shí)基礎(chǔ)，完善內(nèi)控，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

　　在各單位的共同努力下，全委財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作有所加強(qiáng)和提高。但從歷次審計(jì)和“小金庫”治理的情況看，部分單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱的情況依然存在，雖然有歷史遺留多年積累形成的客觀原因，但與部分單位放松管理也不無關(guān)系。同時(shí)，隨著部門預(yù)算、國庫集中支付、政府采購等財(cái)政改革措施的實(shí)施和國家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的修訂，對(duì)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作也提出了更高的目標(biāo)，要求我們進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作，在會(huì)計(jì)核算的處理、資金支付的監(jiān)管、重大事項(xiàng)的審批、會(huì)計(jì)檔案管理等方面，嚴(yán)格規(guī)范管理，建立完善日常工作環(huán)節(jié)中的約束機(jī)制，不斷提高財(cái)務(wù)管理水平。

　　（五）加強(qiáng)培訓(xùn)，提高素質(zhì)，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。

　　一個(gè)單位財(cái)務(wù)管理水平的提高，迫切需要財(cái)務(wù)管理人員具備較高的專業(yè)素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理能力。幾年來，財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)素質(zhì)和管理能力有了很大提高，但與形勢(shì)和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要相比，還有較大差距，水平參差不齊。有的單位只講核算，不注重管理，有的單位財(cái)務(wù)核算水平較高，但會(huì)計(jì)監(jiān)督弱化，有的單位財(cái)務(wù)人員工作能力較強(qiáng)，但基礎(chǔ)工作不扎實(shí)，這些情況說明財(cái)務(wù)管理人員的整體素質(zhì)仍需進(jìn)一步提高，觀念仍需進(jìn)一步更新。同時(shí)，還要注意處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系、風(fēng)險(xiǎn)與防范的關(guān)系，要由記賬先生變成經(jīng)營管理型財(cái)務(wù)人員，要為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀助手，把好關(guān)、站好崗、放好哨，要認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度。另外，提高職業(yè)道德尤為重要。財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德的好壞直接關(guān)系到本單位的發(fā)展和會(huì)計(jì)工作的水平和質(zhì)量。財(cái)務(wù)人員肩負(fù)特殊使命，其行為關(guān)系重大，在與錢物打交道的同時(shí)，也在與法律法規(guī)打交道，因此遵紀(jì)守法是財(cái)務(wù)人員的基本職業(yè)道德。為此，財(cái)務(wù)人員要努力增強(qiáng)法制政策觀念和拒腐防變能力，恪守職業(yè)道德，按照“誠信為本、操守為重、堅(jiān)持準(zhǔn)則、不做假賬”的要求，嚴(yán)格履行自己的職責(zé)。

　　同志們，做好財(cái)務(wù)管理工作，是一項(xiàng)艱巨而復(fù)雜的任務(wù)，要求各單位領(lǐng)導(dǎo)和廣大財(cái)務(wù)工作者積極進(jìn)取，齊心協(xié)力，共同做好各項(xiàng)工作。希望大家緊緊圍繞全委中心任務(wù)和重點(diǎn)工作，適應(yīng)形勢(shì)，扎實(shí)工作，不斷把全委財(cái)務(wù)審計(jì)工作提高到一個(gè)新的水平，努力為國資大家庭建設(shè)、構(gòu)建國資工作新格局提供服務(wù)保障，為實(shí)現(xiàn)國資委“十二五”規(guī)劃提出的宏偉目標(biāo)，做出新的更大貢獻(xiàn)。

　　謝謝大家！