國務院國有資產監(jiān)督管理委員會辦公廳
　　　　　　　　　　　　  文  件
　　科  學  技  術  部  辦  公  廳

國資廳發(fā)分配[2004]23號

---

關于高新技術中央企業(yè)開展股權激勵試點工作的通知

各中央企業(yè)：

　　為貫徹落實全國國有資產監(jiān)督管理工作會議精神，加強企業(yè)科技創(chuàng)新，根據《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》和《國務院辦公廳轉發(fā)財政部科技部關于國有高新技術企業(yè)開展股權激勵試點工作指導意見的通知》（國辦發(fā)[2002]48號，以下簡稱《指導意見》）要求，現(xiàn)就高新技術中央企業(yè)開展股權激勵試點工作的有關事項通知如下：

　　一、充分認識高新技術中央企業(yè)開展股權激勵試點的重要意義

　　《指導意見》是貫徹黨的十六大確立的勞動、資本、技術和管理等生產要素按其貢獻參與收益分配的原則，完善按勞分配為主體、多種分配方式并存的分配制度的重大舉措，對于鼓勵科技創(chuàng)新，推動高新技術企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、加速科技成果產業(yè)化，促進高新技術產業(yè)改革和發(fā)展，充分調動企業(yè)科技人員創(chuàng)新的積極性具有十分重要的作用。為逐步建立適應市場經濟體制和現(xiàn)代企業(yè)制度要求的激勵與約束相結合的收入分配制度，更好體現(xiàn)科技創(chuàng)新和經營管理的勞動價值，增強對企業(yè)“關鍵”人才的激勵，吸引人才、穩(wěn)定人才、積聚人才，擬在2004年選擇部分高新技術企業(yè)和轉制科研院所進行股權激勵的試點。各中央企業(yè)要高度重視高新技術企業(yè)股權激勵試點工作，采取切實可行的措施，保證優(yōu)秀人才獲得合理的收入，為企業(yè)技術創(chuàng)新做出更大貢獻。

 　　二、高新技術中央企業(yè)股權激勵試點申報程序

　　（一）試點企業(yè)條件。試點企業(yè)必須符合《指導意見》第二、三條的規(guī)定，同時還應具備以下條件：

　　1．進行了規(guī)范的公司制改造，公司股東會、董事會、監(jiān)事會和經理層職責明確，形成了各負其責、協(xié)調運轉、有效制衡的公司法人治理結構。同時，還應按照《指導意見》的要求進行資產評估；

　　2.高新技術主業(yè)突出，近三年國有凈資產增值較快，技術及管理等生產要素在資產增值中作用明顯，高新技術主業(yè)利潤總額（銷售收入）占試點企業(yè)總利潤（銷售收入）的50％以上；

　　3．制定了明確的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和實施計劃，績效評價、財務核算等各項規(guī)章制度健全，管理完善。企業(yè)財務會計報告經注冊會計師審計確認無違反財經法律法規(guī)行為；

　　（二）制定試點方案。符合試點條件的企業(yè)應按照《指導意見》及《財政部、科技部關于實施<關于國有高新技術企業(yè)開展股權激勵試點工作的指導意見>有關問題的通知》（財企[2002]508號）要求制定試點方案。

　　1．試點方案應主要載明以下內容：股本（資本）總額及其股權（份）結構，股權激勵的范圍、條件和方式，股權（股份）的來源，股本設置及股權（股份）管理、處置，出售股權的價格系數，有關人員的效績考核的評價、具體持股數量及持股期限等；

　　2．試點方案須經試點企業(yè)股東大會或董事會審議通過，同時應提交職工代表大會或職工大會審議，聽取職工意見。

　　（三）申請報批。試點方案由中央企業(yè)（集團母公司）審定后，按照《指導意見》第十一條規(guī)定要求向國資委、科技部提出申請股權激勵試點報告，并請?zhí)峁┢髽I(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和實施計劃及企業(yè)員工績效評價等相關的文件、資料。

　　三、精心組織實施

　　試點方案經國資委、科技部審批后，由各中央企業(yè)組織實施試點工作。對試點工作中出現(xiàn)的問題應及時研究，總結經驗，并按年度將試點工作進展情況報國資委、科技部。

　　試點申報材料一式4份，并附電子文檔，于2004年6月底之前分別報國資委企業(yè)分配局、科技部政策法規(guī)與體改司。

　　聯(lián)系電話：國資委（010）63193929

　　科技部（010）58881714

　　郵箱地址：fenpei－fp@sasac.gov.cn

　　　　　　lipu@mail.most.gov.cn

國務院國有資產監(jiān)督管理委員會辦公廳
科  學  技  術  部  辦  公  廳

二ＯＯ四年四月三十日