各中央企業(yè)：

　　為做好2003年度中央監(jiān)管企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）的財務(wù)決算工作，了解和掌握企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和國有資本保值增值等基本情況，我們依據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和國家有關(guān)財務(wù)會計制度，以企業(yè)會計報表為基礎(chǔ)，制定了《2003年度企業(yè)財務(wù)決算報表》，現(xiàn)印發(fā)給你們，并將有關(guān)事項通知如下：

　　一、本套報表為企業(yè)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報送的年度財務(wù)決算報告格式，適用于所有國有及國有控股企業(yè)編報。

　　二、本套報表由主附表及行業(yè)補(bǔ)充指標(biāo)表、監(jiān)管企業(yè)補(bǔ)充指標(biāo)表組成(見附件1)。

　　（一）主附表為企業(yè)會計報表格式，適用于所有行業(yè)的企業(yè)填報。

　　（二）行業(yè)補(bǔ)充指標(biāo)表僅適用于相關(guān)行業(yè)的企業(yè)選擇填報，具體為：糧食企業(yè)、鐵路運(yùn)輸企業(yè)、民用航空企業(yè)、工業(yè)企業(yè)、交通運(yùn)輸企業(yè)、農(nóng)口企業(yè)、文教企業(yè)、郵電企業(yè)、對外經(jīng)濟(jì)合作企業(yè)、外貿(mào)企業(yè)、旅游企業(yè)、施工企業(yè)、煙草企業(yè)、供銷合作社企業(yè)、科研企業(yè)。

　　（三）監(jiān)管企業(yè)補(bǔ)充指標(biāo)表適用于中央監(jiān)管企業(yè)填報，其中：監(jiān)管企業(yè)金融類補(bǔ)充指標(biāo)表適用于中央監(jiān)管企業(yè)所屬的金融子企業(yè)填報。

　　三、本套報表為基層與匯總統(tǒng)一格式，企業(yè)及所屬子企業(yè)在會計年度終了，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循國家財務(wù)會計制度及相關(guān)準(zhǔn)則規(guī)定，在全面財產(chǎn)清查、債權(quán)債務(wù)確認(rèn)、資產(chǎn)質(zhì)量核實的基礎(chǔ)上，按照企業(yè)財務(wù)決算報表編制說明（見附件2）統(tǒng)一規(guī)定的編制口徑和方法，認(rèn)真組織編制2003年度財務(wù)決算報表，以全面、完整、真實、準(zhǔn)確反映企業(yè)年度財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

　　四、本套報表填報范圍為企業(yè)總部及全部所屬子企業(yè)。企業(yè)所屬子企業(yè)包括所有境內(nèi)外各級子企業(yè)（含全資、控股，下同）、分支機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位以及實行法人責(zé)任制的基建項目。

　　對于執(zhí)行非企業(yè)會計制度所屬子企業(yè)，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行報表科目轉(zhuǎn)換，填報本套報表，并納入年度財務(wù)決算報表合并范圍。

　　招商局集團(tuán)有限公司、香港中旅(集團(tuán))有限公司、南光（集團(tuán)）有限公司等三家港澳中資企業(yè)按本套報表編制財務(wù)決算。

　　五、集團(tuán)型企業(yè)須按規(guī)定編制財務(wù)決算合并報表。合并報表的編制原則、編制范圍及編制方法按《合并會計報表暫行規(guī)定》（財會字［1995］11號）執(zhí)行。

　　六、為了確保企業(yè)資產(chǎn)及財務(wù)狀況的全面、完整，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定將境內(nèi)外、港澳臺地區(qū)所屬的子企業(yè)、事業(yè)單位和所屬基建項目全部納入企業(yè)財務(wù)決算合并報表范圍。

　　境外企業(yè)與境內(nèi)企業(yè)報表合并時，應(yīng)當(dāng)以2003年12月31日中國人民銀行公布的人民幣與相應(yīng)幣種匯率的中間價折算。

　　七、企業(yè)除報送公司合并財務(wù)決算報表外，還應(yīng)按規(guī)定報送企業(yè)總部及所屬三級以上（含三級）子企業(yè)的分戶財務(wù)決算報表，三級以下子企業(yè)并入第三級子企業(yè)報送；設(shè)立境外子企業(yè)的企業(yè)集團(tuán)，應(yīng)當(dāng)報送二級以上（含二級）境外子企業(yè)的分戶財務(wù)決算報表；企業(yè)所屬上市子公司不分級次均應(yīng)報送本套報表。

　　部分級次劃分特殊的企業(yè)集團(tuán)財務(wù)決算報告應(yīng)當(dāng)報送四級以上（含四級）子企業(yè)的分戶財務(wù)決算報表。

　　八、企業(yè)上報國資委的匯總（合并）財務(wù)決算報表須以“萬元”為金額單位打印（計算機(jī)自動生成），計算機(jī)存儲介質(zhì)中的數(shù)據(jù)仍以“元”為金額單位。

　　九、企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真落實財務(wù)決算編制工作任務(wù)，明確分工，精心組織，在細(xì)致組織、層層審核的基礎(chǔ)上，確保報表數(shù)據(jù)的真實和完整，并于2004年4月25日前上報國資委（統(tǒng)計評價局）。具體報送要求：

　　（一）企業(yè)集團(tuán)報送內(nèi)容：財務(wù)決算報表（含主附表、行業(yè)補(bǔ)充指標(biāo)表、監(jiān)管企業(yè)補(bǔ)充指標(biāo)表，下同）、會計報表附注（具體內(nèi)容要求見附件3）、財務(wù)情況說明書（具體內(nèi)容要求見附件4）、國有資本保值增值情況說明等材料和中介機(jī)構(gòu)審計報告的紙質(zhì)文件和電子文檔。

　　企業(yè)集團(tuán)報送財務(wù)決算報表應(yīng)附報企業(yè)主要分析指標(biāo)表、匯編范圍企業(yè)戶數(shù)變動分析表，并按順序裝訂成冊，加蓋公章。

　　（二）二級子企業(yè)報送內(nèi)容：財務(wù)決算報表、會計報表附注、財務(wù)情況說明書、國有資本保值增值情況說明材料和審計報告的電子文檔。

　　（三）企業(yè)所屬三級子企業(yè)（含按規(guī)定應(yīng)上報的三級以下重要子企業(yè)）僅報送財務(wù)決算報表的電子文檔。

　　十、各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真組織本地區(qū)財務(wù)決算報表填報工作，有關(guān)要求如下：

　　（一）地方企業(yè)應(yīng)當(dāng)填報主附表、行業(yè)補(bǔ)充指標(biāo)表；對于監(jiān)管企業(yè)補(bǔ)充指標(biāo)表，各地區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可結(jié)合本地區(qū)情況選擇填報。

　　（二）地方企業(yè)填報級次為：大型企業(yè)（含大型企業(yè)集團(tuán)）為第三級以上（含第三級）各級企業(yè)，第三級以下企業(yè)并入第三級進(jìn)行填報；中小型企業(yè)為第二級（含第二級）以上企業(yè)填報，第二級以下企業(yè)并入第二級進(jìn)行填報。

　　（三）地方國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于2004年4月25日前向國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會報送本地區(qū)企業(yè)財務(wù)決算匯總報表、存儲全部基層分戶報表的計算機(jī)介質(zhì)及本地區(qū)國有資產(chǎn)運(yùn)行分析報告。

　　十一、2003年度企業(yè)財務(wù)決算報表的數(shù)據(jù)處理軟件另行下發(fā)。

　　各企業(yè)在報表編制和上報過程中，如發(fā)現(xiàn)問題，請及時與國資委統(tǒng)計評價局聯(lián)系。

　　附件:　　（下載）

　　 1、2003年度企業(yè)財務(wù)決算報表

　　 （1）2003年度企業(yè)財務(wù)決算報表主附表

　　 （2）2003年度企業(yè)財務(wù)決算報表行業(yè)補(bǔ)充指標(biāo)表

　　 （3）2003年度監(jiān)管企業(yè)補(bǔ)充指標(biāo)表　　金融類

　　 2、2003年度企業(yè)財務(wù)決算報表編制說明

　　 （1）2003年度企業(yè)財務(wù)決算報表主附表編制說明

　　 （2）2003年度企業(yè)財務(wù)決算報表行業(yè)補(bǔ)充指標(biāo)表編制說明

　　 （3）2003年度監(jiān)管企業(yè)補(bǔ)充指標(biāo)表編制說明　　金融類

　　 3、會計報表附注內(nèi)容提要

　　 4、財務(wù)情況說明書內(nèi)容提要

　　　　　　　　國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

　　　　　　　　二ＯＯ三年十月二十八日