中國民航信息集團公司出臺六項財務風險控制制度

　　根據國資委關于中央企業(yè)加強風險管理和完善內部控制體系的有關精神, 中國民航信息集團公司財務審計部起草了《現金增值管理風險控制制度》、《銀行存款賬戶管理辦法》、《重大財務事項報告制度》、《定期內部審計辦法》、《財務管理授權規(guī)定》、《財務風險預警制度》等六項財務風險控制制度，經集團黨政聯席會議集體審定后，日前正式下發(fā)執(zhí)行。這是航信集團體現“以制度建設為保障、使風險管理日常化、制度化”的重要舉措。

　　這六項風險控制制度最大的特點是“可操作性”，在內容、規(guī)范、操作程序等方面做了詳細的規(guī)定：

　　1、《現金增值管理風險控制制度》重點規(guī)范集團在經營業(yè)務中的現金流管理：明確了現金管理業(yè)務中禁止投放的領域、從嚴控制的領域、可以投放的領域，以及現金管理業(yè)務流程中的關鍵控制點、管理責任等，以確保現金流管理的安全性、流動性、效益性。

　　2、《銀行存款賬戶管理辦法》是對集團公司和成員單位銀行帳戶的管理規(guī)范，包括銀行存款帳戶的開戶和銷戶的管理、帳戶的分類和日常管理、相關票據和印章的管理、電子銀行的管理等都做了明確規(guī)定。要求各成員企業(yè)對銀行帳戶的開立或撤消，除按相關授權批準程序外，還需報集團公司備案。并建立賬戶管理專崗，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

　　3、《重大財務事項報告制度》明確了重大財務事項的概念、范圍、上報程序及詳細的報告內容，并規(guī)定了書面報告格式和相關知情不報的責任追究等。

　　4、《定期內部審計辦法》規(guī)定集團公司每年對成員企業(yè)安排一次例行審計，明確了例行審計的范圍、方法及報告處理，以建立正規(guī)完整的內部審計循環(huán)。

　　5、《財務管理授權規(guī)定》詳細劃分了集團與成員企業(yè)各自的權限范圍，規(guī)范了成員企業(yè)的授權審批權限及需要上報集團公司的審批事項，共分“公司政策、重大事項授權”，“預算管理”，“日常財務核算業(yè)務”，“投資業(yè)務”，“融資業(yè)務”，“對外擔保、抵押”，“利潤分配”等7款34條。

　　6、《財務風險預警制度》要求企業(yè)在財務風險萌發(fā)時，及早識別，作出預警，并建立相應的預警監(jiān)控指標體系和預警程序。變事后反映為事前、事中監(jiān)控，起到防患于未然的作用。

　　六項風險控制制度的出臺，不僅使航信集團對財務風險的監(jiān)督和控制有了制度保障，而且有了很好的操作規(guī)范，完善了集團內部控制體系的建設，為實現國有資產的保值增值、推動航信集團持續(xù)健康發(fā)展奠定了良好的基礎。