國務院國資委于近日公布《關于進一步深化中央企業(yè)全面預算管理工作的通知》，要求中央企業(yè)加強關鍵指標的預算控制，包括加強投資項目的預算控制，嚴控虧損或低效投資；加強現(xiàn)金流量預算管理，加快資金周轉；加強債務規(guī)模與結構的預算管理，嚴控債務規(guī)模過快增長。

　　今年以來，與新興際華集團主營業(yè)務相關的幾大行業(yè)都表現(xiàn)出疲軟姿態(tài)——鋼鐵行業(yè)面臨資源價格高漲、需求增速趨緩、環(huán)境壓力增大的嚴峻挑戰(zhàn)；紡織行業(yè)由于勞動力成本上升、棉價下跌、人民幣升值、下游采購觀望等因素影響，行業(yè)運營效率也比去年下降。據(jù)相關機構分析結果顯示，今年前三季度，鋼鐵、紡織、工程機械制造的行業(yè)景氣指數(shù)均有所下降。面對經(jīng)濟市場形勢的挑戰(zhàn)，新興際華集團利用2008年應對金融危機時創(chuàng)造的“兩制”經(jīng)驗，提前著手，快速反應，充分貫徹國務院國資委的要求，積極開展全面預算管理工作，確保今年預算目標的完成和2012年預算目標的科學編制。

　　面對挑戰(zhàn)，建立“五個體系”

　　新興際華集團采取“企業(yè)匯報—板塊診斷—集團點評—企業(yè)整改”的方式，將今年預算推進與明年預算編制相結合、抓關鍵與抓常規(guī)相結合、規(guī)劃與實施相結合、講評與獎懲相結合、會診與整改相結合，每個企業(yè)一個企業(yè)研討，每項指標一項指標審定，形成五項預算編制過程體系，即預算指標體系、預算責任體系、預算跟蹤體系、預算評價體系、預算考核體系。

　　在預算編制中，首先通過預算指標體系和預算責任體系，把預算落實到數(shù)字上，指標寫在本子上，責任分解到人頭上。確保預算指標全面不漏項，預算責任的落實要橫向到邊、縱向倒底、全面到位、明確到人。既要有二級公司的總體預算，也要在后面附上三級企業(yè)的預算。三級企業(yè)既有總體預算，也有車間班組的預算，讓人一目了然。

　　在指標體系和責任體系的基礎上，配套建立預算跟蹤體系、評價體系和考核體系。

　　在跟蹤體系中要堅持每日召開生產(chǎn)經(jīng)營調度會，每周召開“產(chǎn)供銷運用”聯(lián)動調度會，每旬召開重點項目調度會和資金平衡會，每月召開經(jīng)濟活動分析會，要形成日跟蹤、周旬分析、月總結的跟蹤模式。據(jù)悉，新興際華集團所屬二級企業(yè)新興發(fā)展公司，通過預算日跟蹤制度，及時掌握三級企業(yè)浙江銅業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，及時把沒有完成的利潤指標，平衡分解到其他企業(yè)，最終完成了超過指標3個億的利潤。

　　對于預算評價體系，則在預算指標基礎上，加入了對社會責任指標和發(fā)展成果指標的評價，加強引導集團各級企業(yè)把發(fā)展成果惠及員工。

　　預算考核體系目前形成了由董事會考核總經(jīng)理，由總經(jīng)理考核副職，把考核指標細化分解到每個人頭上的局面，做到能者上、庸者下，千斤重擔人人挑，人人肩上有指標。

　　集團要求各級企業(yè)管理者，每個人都要針對預算指標責任落實，找出2-3項中重點工作，實行PDCA閉環(huán)管理，定期跟蹤檢查，尤其在各級機關首先推行該做法，最終形成預算指標、責任、跟蹤、評價、考核的筆錄循環(huán)體系。

　　結合現(xiàn)實，立足“兩個扎根”

　　在建立“五個體系”過程中，新興際華集團要求預算編制方法堅持“兩個扎根”，一是預算編制在方法上必須扎根市場，從市場中來，對目標市場和潛在市場進行深入細致的調研，特別是主要負責人要以不少于1/3的精力研究市場，真正掌握市場需求，要用三倍的市場訂單來保預算收入，每一訂單要有實物量作支撐，達到“用三保一”；二是扎根基層，從群眾中來，到群眾中去，發(fā)動基層班組、基層職工，吸收集中基層群眾的智慧，科學編制預算。

　　同時，預算編制標準還需堅持“三個對標”：預算編制在指標上，要與本企業(yè)今年三個月的最好水平進行對標；要與本企業(yè)歷史上的最好水平對標；要與同行業(yè)優(yōu)秀指標進行對標。通過“三個對標”，保證預算指標具有先進性和可行性，爭取進入行業(yè)前三名，做到“保三爭一”，從國內一流趕超世界一流，力保預算編制更加科學，富有前瞻性、實踐性、挑戰(zhàn)性

　　責任到人，鎖定“五個主體” 

　　為保證“五大體系”的建立，新興際華集團還明確了預算編制面向的五個主體。即要面向全體管理者，要求各級管理者要學預算，做預算，帶頭執(zhí)行預算；面向市場營銷人員，對相關人員薪酬激勵堅持“下要保底、上不封頂”，堅持以銷定產(chǎn)、以銷促產(chǎn)；面向設計研發(fā)人員，就是以研發(fā)新產(chǎn)品、新技術等為支撐，對其激勵與其對企業(yè)貢獻和社會貢獻相掛鉤；面向全體黨員，就是按照集團創(chuàng)先爭優(yōu)活動“五結合”要求，共產(chǎn)黨員要熟知預算，以先鋒模范帶頭參與預算編制和執(zhí)行；面向全體職工，就是要全體職工了解、認同預算，使預算編制在全體職工中形成自我管理、自我約束和全員參與、全過程參與的過程，人人貢獻力量、層層傳遞壓力。

　　今年四季度至明年一季度，受歐債危機等因素的影響，市場形勢對于新興際華集團又是一個坎兒。面對諸多不確定因素，新興際華集團將進一步提高風險防范意識，通過加大分析力度，確保發(fā)展質量要高于發(fā)展速度以及科技創(chuàng)新計劃等切實可行的措施，保證全面預算管理措施的執(zhí)行和深化，為企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定健康和諧發(fā)展奠定基礎。