為應(yīng)對市場挑戰(zhàn)，按照國資委要求，中鋁公司2010年啟動了全面風(fēng)險管理體系建設(shè)。兩年來，中鋁公司在全面風(fēng)險管理體系建設(shè)中，始終遵循“風(fēng)險最優(yōu)化、效益最大化”原則，積極探索風(fēng)險管理的科學(xué)理論和實(shí)用方法，創(chuàng)新求實(shí)，不斷實(shí)踐，目前已在包括公司總部在內(nèi)的63家單位搭建了全面風(fēng)險管理體系，形成了涵蓋流程、體系、文化和信息系統(tǒng)四個維度和總部、板塊公司、下屬單位三個管理層級的“四橫三縱”的風(fēng)險管理框架。目前，中鋁公司已經(jīng)逐步形成了“以風(fēng)險為導(dǎo)向、以內(nèi)控為抓手、以流程為紐帶、以制度為基礎(chǔ)”的具有中鋁特色的全面風(fēng)險管理體系。主要做法和經(jīng)驗(yàn)有以下幾個方面。

　　一、設(shè)置風(fēng)險管理三道防線，明確和落實(shí)了風(fēng)險管理職責(zé)。

　　中鋁公司成立了風(fēng)險管理委員會，設(shè)置了風(fēng)險管理三道防線，明確和落實(shí)了風(fēng)險管理職責(zé)。公司職能管理部門是風(fēng)險管理的第一道防線，履行風(fēng)險管理的職責(zé)，并接受風(fēng)險管理歸口部門的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督。第二道防線為風(fēng)險管理委員會及風(fēng)險管理歸口部門，負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)全面風(fēng)險管理工作，并指導(dǎo)和監(jiān)督下屬單位全面風(fēng)險管理工作的開展。審計部門是風(fēng)險管理的第三道防線，對風(fēng)險管理工作進(jìn)行監(jiān)督和評價，并審核下屬單位內(nèi)部審計部門對其風(fēng)險管理工作進(jìn)行監(jiān)督和評價的工作成果。三道防線的有效建立加強(qiáng)了重大風(fēng)險管理職責(zé)分工的合理性、重大風(fēng)險管理流程的完備性以及重大風(fēng)險信息溝通的效率和效果，形成了執(zhí)行重大風(fēng)險管理策略和解決方案監(jiān)督改進(jìn)、調(diào)整優(yōu)化機(jī)制，使風(fēng)險管控得到持續(xù)改進(jìn)。

　　2011年，中鋁公司又針對市場價格風(fēng)險和廉潔風(fēng)險兩個關(guān)鍵領(lǐng)域適時開展了專項(xiàng)應(yīng)對工作并取得重點(diǎn)突破，切實(shí)使風(fēng)險管理發(fā)揮 “穩(wěn)定器”的作用。

　　二、有效融合懲防體系，充分發(fā)揮了全面風(fēng)險管理體系和懲防體系的互動合力效應(yīng)。

　　中鋁公司將廉潔風(fēng)險與戰(zhàn)略、市場、運(yùn)營、財務(wù)和法律五大風(fēng)險并列為第六大風(fēng)險，深入研究全面風(fēng)險管理體系和懲防體系的關(guān)聯(lián)性，以廉潔風(fēng)險防控作為兩個體系融合的切入點(diǎn)，借助全面風(fēng)險管理體系的理論和經(jīng)驗(yàn)，識別、評價廉潔風(fēng)險表現(xiàn)，設(shè)計廉潔風(fēng)險的管理措施，重點(diǎn)防控易發(fā)生廉潔風(fēng)險的關(guān)鍵領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。兩個體系的融合可以發(fā)揮體系建設(shè)的協(xié)同效應(yīng)和各要素之間的有機(jī)互動效應(yīng)，從而形成“合力”， 既起到對“事”的防控，又起到對“人”的防控。

　　三、率先建立了有效的體系測評系統(tǒng)，加強(qiáng)全面風(fēng)險管理體系運(yùn)行效果的檢驗(yàn)和監(jiān)督力度。

　　全面風(fēng)險管理體系測評能夠客觀、科學(xué)、真實(shí)地反映公司各單位在風(fēng)控體系建設(shè)、運(yùn)行及維護(hù)方面的現(xiàn)實(shí)狀況。通過體系測評，可以發(fā)現(xiàn)當(dāng)前風(fēng)險管理工作中的缺陷，為下一階段風(fēng)險管理工作提供指導(dǎo)和管理思路，從而保障體系長效運(yùn)作和持續(xù)改進(jìn)。中鋁公司在央企中率先建立了風(fēng)險管理體系測評系統(tǒng)并在下屬單位進(jìn)行了推廣，為檢驗(yàn)和監(jiān)督全面風(fēng)險管理體系在全公司范圍內(nèi)的實(shí)施與運(yùn)行效果提供了科學(xué)依據(jù)。通過測評，公司檢驗(yàn)了各單位全面風(fēng)險管理體系建設(shè)及體系運(yùn)行維護(hù)的情況，并就測評過程中發(fā)現(xiàn)的問題制定了有針對性的措施和限時整改落實(shí)計劃，從而落實(shí)責(zé)任，明確獎懲，加強(qiáng)了體系建設(shè)成果的落實(shí)與運(yùn)行效果，取得較好成效。

　　四、全面融合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和美國《薩班斯法案》等內(nèi)控體系，提高全面風(fēng)險管理體系的科學(xué)性。

　　中鋁公司在體系搭建過程中，充分結(jié)合《內(nèi)部控制基本規(guī)范》對企業(yè)內(nèi)部控制進(jìn)行自評估，將其主要條款作為自評估的標(biāo)準(zhǔn)控制指引，從而使其得到了有效的貫徹和落實(shí)；同時全面融合《薩班斯法案》404條款等已有內(nèi)控體系的控制目標(biāo)和控制措施，實(shí)現(xiàn)與404控制流程無縫對接，并參考現(xiàn)有404內(nèi)控體系的工作成果，制定了《中鋁公司風(fēng)險管理委員會工作制度》、《中鋁公司全面風(fēng)險管理暫行辦法》和《中鋁公司全面風(fēng)險管理操作手冊》，形成了多層級立體化的全面風(fēng)險管理體制和健全的風(fēng)險管理制度，提高了全面風(fēng)險管理體系的科學(xué)性。

　　五、加強(qiáng)風(fēng)險管理人才培養(yǎng)，鼓勵成果和創(chuàng)新，形成良好的全面風(fēng)險管理文化氛圍。

　　在整個風(fēng)險管理體系搭建過程中，中鋁公司對各單位全面風(fēng)險管理項(xiàng)目組核心成員進(jìn)行多次培訓(xùn)，培訓(xùn)人數(shù)達(dá)500多人，培養(yǎng)和鍛煉了一大批具備理論知識、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和操作技能的專業(yè)風(fēng)險管理隊(duì)伍；在公司2011年中工作會議期間專門組織召開風(fēng)險管理專題會議，及時肯定全面風(fēng)險管理的階段性成果，交流典型經(jīng)驗(yàn)；積極鼓勵和組織公司各部門和單位參與政府和行業(yè)協(xié)會開展的風(fēng)險管理有獎?wù)魑牡然顒樱群笞珜懥?篇高質(zhì)量的有關(guān)風(fēng)險管理的學(xué)術(shù)論文并獲獎。公司內(nèi)部形成了良好的全面風(fēng)險管理文化氛圍。

　　通過在全公司范圍內(nèi)推行統(tǒng)一和規(guī)范的“風(fēng)險信息收集、風(fēng)險識別和評估、重大風(fēng)險應(yīng)對、體系測評與持續(xù)改進(jìn)”等風(fēng)險管理流程，中鋁公司建立了高效的風(fēng)控組織體系和運(yùn)作機(jī)制。在全面風(fēng)險管理體系建設(shè)已初步取得成效后，中鋁公司已將風(fēng)險防控的重點(diǎn)轉(zhuǎn)入體系的日常維護(hù)工作，使全面風(fēng)險管理體系得以有效運(yùn)轉(zhuǎn)，各項(xiàng)風(fēng)險管理措施能夠得到有效落實(shí)。此外還將緊緊圍繞公司生產(chǎn)經(jīng)營的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)問題，有效開展專項(xiàng)風(fēng)險管理工作，在市場風(fēng)險的防控等公司面臨的較為突出的風(fēng)險領(lǐng)域進(jìn)行重點(diǎn)突破，切實(shí)防控總部和下屬實(shí)體單位開展業(yè)務(wù)過程中所面臨的重大風(fēng)險問題。