國機(jī)集團(tuán)管理提升活動專項(xiàng)工作“全面預(yù)算管理”取得階段性成果。通過完善預(yù)算組織和流程、細(xì)化預(yù)算編制模型等方式進(jìn)一步發(fā)揮全面預(yù)算的規(guī)劃、協(xié)調(diào)、控制和激勵功能，推動戰(zhàn)略目標(biāo)的分解落實(shí)，促進(jìn)預(yù)算與經(jīng)營有機(jī)結(jié)合，提高管理精細(xì)化。

　　為了建設(shè)符合國機(jī)集團(tuán)特色的全面預(yù)算管理體系，國機(jī)集團(tuán)特別成立預(yù)算管理提升工作小組，組織開展了子公司自查，工作組和咨詢專家分板塊調(diào)研等工作，調(diào)研范圍涉及總部13個部門及11家具有業(yè)務(wù)代表性的企業(yè)，涵蓋了國機(jī)集團(tuán)工程承包、貿(mào)易、研發(fā)、裝備制造等主要業(yè)務(wù)。通過調(diào)研了解掌握集團(tuán)預(yù)算管理工作的現(xiàn)狀，分析總結(jié)集團(tuán)全面預(yù)算管理的經(jīng)驗(yàn)和不足。

　　該項(xiàng)工作計(jì)劃分兩個階段完成，第一階段是結(jié)合國內(nèi)外先進(jìn)管理理念和專業(yè)咨詢公司的管理建議，針對所屬企業(yè)不同的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和集團(tuán)的重點(diǎn)管理需求，設(shè)計(jì)基于不同業(yè)務(wù)形態(tài)的業(yè)務(wù)預(yù)算編制模型和涵蓋經(jīng)營、人工成本、投融資、科技投入等專項(xiàng)預(yù)算的全面管理模型，同時完善原有預(yù)算管理制度，建立閉環(huán)的預(yù)算管理體系。第二階段是在預(yù)算編制模型和管理模型成熟的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)信息化管理，并細(xì)化各二級企業(yè)的全面預(yù)算管理工作。

　　目前第一階段已取得階段成果，主要成果是建立完善的預(yù)算編制模型和閉環(huán)的預(yù)算管理流程。一是建立符合國機(jī)管控需求和業(yè)務(wù)特色的預(yù)算編制模型，在設(shè)計(jì)預(yù)算模型時主要從“戰(zhàn)略規(guī)范化、報表體系化、業(yè)務(wù)依據(jù)化、職能專業(yè)化、口徑規(guī)范化”五個角度完善預(yù)算編制分析模型。特別是將預(yù)算編制要求向業(yè)務(wù)管理前端延伸，按業(yè)務(wù)大類細(xì)化了收入的預(yù)算指標(biāo)，強(qiáng)調(diào)預(yù)算編制的依據(jù)科學(xué)合理；完善預(yù)算編制邏輯，構(gòu)建全口徑和重點(diǎn)突出的預(yù)算編制分析模型。二是建立閉環(huán)管理流程，預(yù)算管理貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行監(jiān)控、分析報告、調(diào)整、考核全過程。在編制環(huán)節(jié)，重點(diǎn)優(yōu)化編制流程，增加集團(tuán)的預(yù)算指引作用，強(qiáng)化各部門各業(yè)務(wù)間專業(yè)管理平衡及橫向溝通。在執(zhí)行監(jiān)控環(huán)節(jié)健全預(yù)算內(nèi)、外事項(xiàng)的執(zhí)行監(jiān)控流程，涵括集團(tuán)相關(guān)業(yè)務(wù)的分級授權(quán)管理原則，突出預(yù)算控制效果。

　　下一步，國機(jī)集團(tuán)將推動體系建設(shè)的效果實(shí)施，通過2013年預(yù)算試運(yùn)行進(jìn)一步完善預(yù)算編制模版；完善相關(guān)財務(wù)基礎(chǔ)配套工作，發(fā)揮預(yù)算管理效果；推動預(yù)算管理制度落實(shí)。