內部審計對于企業中的很多人而言，是較為小眾的領域，對其認知有限，但近年來，中國電信南京分公司卻在內部審計領域精耕細作，大膽創新，充分發揮出內控審計的作用和功效，不僅為企業帶來了良好的收益，更贏得了業界的高度認可和廣泛贊譽。中國電信南京分公司審計室被國家審計署授予“2008~2010年度全國內部審計先進集體”稱號，摘取了國家內部審計領域的最高榮譽桂冠。

    拓思路 抓內控

　　如今，在南京分公司內部，早已構建起“長短結合，系統支撐”的內控管理機制，為內控制度的全方位落實保駕護航。“長”即以長效管理為基礎，將內控制度的執行和落實納入各部門的月度績效考核范圍，強化執行意識；“短”即以階段性督查為輔助，通過定期組織召開內控自我評估工作座談會、開展內控執行情況問卷調查等豐富多樣的形式，加強過程管控；“系統支撐”即通過內控工作網站等IT支撐手段，實現內控評估高效化、便捷化。

　　有規矩得以成方圓，在南京分公司每年長達7個月的內控自我評估期間，各部門按照自查——整改——復核的循環流程體系，積極開展內控執行的自查自糾。從2005年至今，南京分公司通過內控自我評估，共計整改內控缺陷223條，真正讓內控制度融入公司運作的每一個環節，每一處細節。政企客戶部內控管理員葉鵬春說：“因為內控自我評估的有效開展和落實，在我們部門內部早已自覺形成了按照內控制度要求執行工作流程的常態化工作狀態。此外，分公司針對八崗以上員工開展的內控問卷調查也起到了一個普及內控知識的作用，讓更多的年輕員工了解和熟悉內控制度，非常有意義。”

　　多幫扶 重參與

　　“內控審計和公司的經營、建設及維護部門是一個戰壕里的戰友，而絕不是對立面的關系，以真誠的溝通和交流為基礎，以專業的指導和幫助為手段，協助業務部門發現和解決內部管理存在的問題，才是審計的真正意義所在。”公司總經理繆新華一語道出了南京電信審計理念的獨特之處。這種“潤物細無聲”式的審計理念，讓公司各部門對于審計工作的理解和配合度大為提升，發揮內控審計的功效于無形。

　　南京分公司提出的“五參與、一注重、一例會”工程審計工作法，正是“潤物細無聲”式審計理念的落地成果，在工程審計領域可謂獨樹一幟。“五參與”即參與工程設計會審、參與工程物資采購招投標、參與工程預算定額修訂、參與工程項目竣工驗收、參與工程項目投資效益的后評估，強化了審計對于工程項目全流程的跟蹤與滲透；“一注重”即注重項目送審資料的編制，加強對工程管理部門的日常輔導，提高工程送審資料質量；“一例會”即定期召開工程項目審計案例通報會，及時歸納分析工程審計中發現的問題，做到早提醒、早預警。“五參與，一注重，一例會”對于項目管理各環節絲絲入扣的把握，為公司走向精細化管理和均衡實現預算目標作出了積極的貢獻。2005年至今，南京分公司共開展各類工程審計58531項，審計核減金額達8219.84萬元，為公司節省了大量的建設資金和維護成本。曾經擔任工程建設中心項目管理員，也是南京市勞模的楊春澤深有感觸地說：“在我擔任工程管理員期間，對于審計工作最深的感受就是公司內部審計人員全流程的參與工程實施的各個關鍵節點，還時常深入到工地一線，現場查看工程相關情況，并結合自身深厚的專業知識，幫助我們更加準確、合理地評估工程定額，做好工程決算工作。”

　　勤嘗試 肯鉆研

　　企業的發展日新月異，南京電信在順應移動互聯網時代大潮、狠抓經營發展的同時，也緊緊圍繞企業經營發展中的重點和熱點，不斷拓寬內部審計工作視野，將內部審計應用于新的領域，使之逐步成為企業和諧健康發展的重要助推器。近年來，南京分公司在“任期經濟責任審計”、“房產利用效率審計”、“ADSL終端管理專項審計”等領域均進行大膽嘗試并取得突破。

　　從2008年開始，南京電信成立了專項審計小組，對公司每次人事調整涉及的部門及區縣公司負責人，開展任期、離任經濟責任審計。通過不斷的研究和實踐，南京電信總結出開展任期、離任經濟責任審計“五結合”法：一是結合KPI指標完成情況；二是結合成本費用預算執行情況；三是結合內部控制制度的執行情況；四是結合單位內部管理狀況；五是結合公司強調關注的重要事項。近年來，南京電信共完成經濟責任審計46項，初步實現了將內部審計運用于中層干部的業績評價中。

　　重學術 廣交流

　　“唯有專業才能創造獨特的價值”是南京電信審計人一直堅信的理念。分公司審計人員在積極探索審計領域的同時，十分注重自身專業修養的提升，形成了業內極具特色的、濃厚的學術氛圍。

　　近年來，南京電信審計人員及時提煉總結相關審計成果，形成《開展內部控制審計評估促進實現公司管理目標》、《落實派駐職能 提升審計水平 促進實現公司經營管理目標》等學術論文27篇，并先后發表在《江蘇內部審計》等專業刊物以及各類審計研討專題會上，完成了從審計實踐到理論的完美升華，得到了內部審計系統專家學者的肯定。