近日，內(nèi)蒙古國資委根據(jù)《公司法》《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，依照《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（以下簡稱《指引》），結(jié)合出資監(jiān)管企業(yè)實(shí)際，就建立企業(yè)合規(guī)管理體系提出如下指導(dǎo)意見。

一、充分認(rèn)識(shí)新形勢下全面加強(qiáng)合規(guī)管理的重要意義

加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)管理，是培育世界一流企業(yè)，推動(dòng)國有經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的客觀要求，是貫徹落實(shí)全面依法治國戰(zhàn)略，推進(jìn)法治國企建設(shè)的應(yīng)有之義，是落實(shí)全面從嚴(yán)治黨要求，強(qiáng)化廉潔從業(yè)的有效手段，是踐行“一帶一路”倡議，開展國際化經(jīng)營的必由之路。

合規(guī)管理是企業(yè)管理的重要組成部分和有效實(shí)施內(nèi)部控制、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和前提。各出資監(jiān)管企業(yè)要從戰(zhàn)略高度充分認(rèn)識(shí)新形勢下全面加強(qiáng)合規(guī)管理工作，加快建立健全合規(guī)管理體系的重要意義，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感、緊迫感和合規(guī)意識(shí)，按照《指引》確定的基本原則、管理體制、職責(zé)定位、管理重點(diǎn)、運(yùn)行機(jī)制等，緊密結(jié)合本企業(yè)本行業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)和運(yùn)行實(shí)際，采取有力措施，落實(shí)工作責(zé)任，集中力量開展合規(guī)管理體系研究和建設(shè)工作，加快建立起全面覆蓋、全員參與、職責(zé)清晰、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、務(wù)實(shí)高效的合規(guī)管理體系，為支撐國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供有力法治保障。

二、圍繞合規(guī)目標(biāo)，建立適應(yīng)全面合規(guī)管理要求的制度

各出資監(jiān)管企業(yè)要完善經(jīng)營決策、生產(chǎn)運(yùn)營、重大項(xiàng)目投資、監(jiān)督追責(zé)的制度體系。緊密結(jié)合本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策、生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)以及深化改革、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展工作實(shí)際，依法健全和完善以公司章程為核心的內(nèi)部規(guī)章制度體系，增強(qiáng)制度的科學(xué)性、有效性和可操作性。

各出資監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)外部環(huán)境變化，結(jié)合自身實(shí)際，在推進(jìn)全面合規(guī)的基礎(chǔ)上，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)和重點(diǎn)人員的合規(guī)管理，切實(shí)防范重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。合規(guī)管理應(yīng)覆蓋的重點(diǎn)領(lǐng)域包括：公司治理、合同管理、市場交易、商業(yè)伙伴、財(cái)務(wù)稅收、知識(shí)產(chǎn)權(quán)與信息安全、勞動(dòng)用工、安全環(huán)保、產(chǎn)品與服務(wù)質(zhì)量、禮品與商務(wù)接待、社會(huì)捐贈(zèng)與贊助以及海外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。合規(guī)管理應(yīng)覆蓋的重點(diǎn)環(huán)節(jié)主要包括制度制訂環(huán)節(jié)、決策環(huán)節(jié)、生產(chǎn)運(yùn)營環(huán)節(jié)以及企業(yè)認(rèn)定的其他重點(diǎn)環(huán)節(jié)。應(yīng)覆蓋的重點(diǎn)人員包括決策管理人員、重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員、海外人員以及企業(yè)認(rèn)定的其他重點(diǎn)人員。

各出資監(jiān)管企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際制定《合規(guī)手冊》、《合規(guī)管理辦法》等合規(guī)管理基礎(chǔ)制度，同時(shí)梳理現(xiàn)有規(guī)章制度和工作流程，分析可能存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)修訂制度流程，構(gòu)建切實(shí)可行的合規(guī)管理制度體系。

三、明確管理職責(zé)，健全合規(guī)管理職能組織體系

各出資監(jiān)管企業(yè)要按照《指引》對(duì)企業(yè)合規(guī)管理職責(zé)權(quán)限的總體設(shè)計(jì)思路，把加強(qiáng)合規(guī)管理作為企業(yè)主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)的重要內(nèi)容，明確黨委會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)、合規(guī)管理負(fù)責(zé)人以及合規(guī)管理綜合部門、專項(xiàng)部門、參與部門各自職責(zé)，健全和落實(shí)全員合規(guī)責(zé)任制。形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、緊密配合、協(xié)同聯(lián)動(dòng)的工作機(jī)制。依托現(xiàn)有管理體系推行合規(guī)管理，努力實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理與法務(wù)、內(nèi)控、審計(jì)、監(jiān)察等管理體系的統(tǒng)籌、銜接。

在合規(guī)管理體系建設(shè)初期，董事會(huì)可不單獨(dú)設(shè)置合規(guī)委員會(huì)，遵循最密切聯(lián)系原則，與戰(zhàn)略與決策委員會(huì)、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或企業(yè)法治建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組等機(jī)構(gòu)合署，履行合規(guī)委員會(huì)職責(zé)。合規(guī)管理負(fù)責(zé)人由總法律顧問兼任，法律事務(wù)部門承擔(dān)合規(guī)管理綜合部門職責(zé)，依托法律事務(wù)管理體系開展合規(guī)管理工作。

各出資監(jiān)管企業(yè)要確立較為有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制三道防線，即業(yè)務(wù)部門是防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，合規(guī)管理綜合部門是防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的第二道防線，內(nèi)部審計(jì)和紀(jì)檢監(jiān)察部門是防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的第三道防線。

四、完善合規(guī)機(jī)制，推進(jìn)合規(guī)管理工作規(guī)范運(yùn)行

各出資監(jiān)管企業(yè)要結(jié)合本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際，建立和完善合規(guī)聯(lián)席會(huì)議機(jī)制、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估機(jī)制、合規(guī)審查和強(qiáng)制咨詢機(jī)制、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)反饋機(jī)制、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)嵌入機(jī)制、合規(guī)舉報(bào)和調(diào)查機(jī)制、合規(guī)考核評(píng)價(jià)機(jī)制、合規(guī)培訓(xùn)機(jī)制、合規(guī)管理信息化建設(shè)機(jī)制、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和應(yīng)對(duì)機(jī)制等合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制。

各出資監(jiān)管企業(yè)要將合規(guī)管理全面嵌入企業(yè)規(guī)章制度、工作標(biāo)準(zhǔn)以及業(yè)務(wù)流程中，確保合規(guī)管理體系有效運(yùn)行。要規(guī)范合規(guī)工作流程，做好重點(diǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警、合規(guī)審查與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、違規(guī)問責(zé)等工作。企業(yè)在全面系統(tǒng)梳理經(jīng)營管理活動(dòng)存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上，業(yè)務(wù)部門可圍繞本領(lǐng)域重大決策經(jīng)營管理事項(xiàng)或者核心業(yè)務(wù)流程，通過持續(xù)跟蹤外部監(jiān)管信息變化、組織合規(guī)審查、開展商業(yè)伙伴合規(guī)調(diào)查、建立部門會(huì)商機(jī)制等多種途徑和方式主動(dòng)識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案。合規(guī)管理牽頭部門要強(qiáng)化公司法務(wù)機(jī)構(gòu)與外聘法律顧問溝通協(xié)作，注重發(fā)揮外聘法律顧問在咨詢論證方面的專業(yè)化作用，加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)管理基礎(chǔ)制度研究制定，持續(xù)關(guān)注法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則、國際條約等規(guī)則變化，牽頭或參與重大事項(xiàng)合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警與協(xié)同應(yīng)對(duì)工作。企業(yè)規(guī)章制度制定、重大事項(xiàng)決策、重要合同簽訂、重大項(xiàng)目投資運(yùn)營必須要經(jīng)過合規(guī)審查，未經(jīng)審查不得實(shí)施。

五、強(qiáng)化保障措施，支撐合規(guī)管理體系高效運(yùn)行

合規(guī)管理涉及企業(yè)方方面面，是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要強(qiáng)有力的保障措施。各企業(yè)要高度重視，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人要將合規(guī)管理作為履行推進(jìn)本企業(yè)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)的重要內(nèi)容。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子及成員要身體力行、率先垂范，自覺踐行依法合規(guī)、誠信經(jīng)營的價(jià)值觀，帶頭營造依規(guī)辦事、按章操作的合規(guī)文化氛圍。要落實(shí)工作責(zé)任，強(qiáng)化考核導(dǎo)向，將合規(guī)經(jīng)營管理情況納入對(duì)各部門和所屬企業(yè)負(fù)責(zé)人年度綜合考核評(píng)價(jià)體系，強(qiáng)化考核結(jié)果運(yùn)用。注重運(yùn)用信息化手段，提升對(duì)不合規(guī)行為的監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)分析水平。要加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)，定期開展合規(guī)管理人員專業(yè)技能培訓(xùn)、全體員工法律法規(guī)和監(jiān)管政策宣傳教育，強(qiáng)化全員合規(guī)意識(shí)。實(shí)行企業(yè)合規(guī)管理情況向出資人報(bào)告制度，年終企業(yè)要將經(jīng)董事會(huì)審定后的合規(guī)管理情況報(bào)告及時(shí)報(bào)送內(nèi)蒙古國資委。

各出資監(jiān)管企業(yè)要按照《指引》和本指導(dǎo)意見要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，加快研究推進(jìn)合規(guī)管理體系建設(shè)工作。集團(tuán)企業(yè)也可選取法治基礎(chǔ)較好的子企業(yè)先行開展試點(diǎn)，取得經(jīng)驗(yàn)后，分階段逐步推開。內(nèi)蒙古國資委也將加大對(duì)企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)工作的指導(dǎo)服務(wù)工作。2020年開始將合規(guī)管理工作納入企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)。

【責(zé)任編輯：語謙】