為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)福建泉州市屬?lài)?guó)有企業(yè)的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范管理、依法經(jīng)營(yíng)、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，服務(wù)企業(yè)改革發(fā)展，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，泉州國(guó)資委充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用，有序開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。

一、強(qiáng)化審計(jì)職能 推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作。今年以來(lái)，已組織完成對(duì)6家企業(yè)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)和1個(gè)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告7份，審計(jì)總金額達(dá)19.45億元（按審計(jì)年度平均資產(chǎn)計(jì)算），審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題81條，提出審計(jì)建議22條，圓滿(mǎn)完成了年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。在開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目過(guò)程中，把檢查、觀察、詢(xún)問(wèn)、函證、重新計(jì)算、重新執(zhí)行、分析程序等多種審計(jì)方法相結(jié)合，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營(yíng)情況實(shí)施控制測(cè)試和實(shí)質(zhì)性程序，堅(jiān)持做到以真實(shí)性、合法性審計(jì)為基礎(chǔ)，關(guān)注企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況、三重一大事項(xiàng)決策程序，注重規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)收支行為。通過(guò)核實(shí)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性以及檢查內(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)行情況，分析其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，并督促企業(yè)及時(shí)收回外借資金和利息，強(qiáng)化企業(yè)重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控、積極化解潛在危機(jī)帶來(lái)的隱患。

二、督促企業(yè)落實(shí)整改 提高審計(jì)監(jiān)督成效。今年以來(lái)，泉州國(guó)資委一方面強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果的應(yīng)用，對(duì)審計(jì)報(bào)告中披露的資金管理不善、資產(chǎn)管理不到位、人工成本控制不嚴(yán)、內(nèi)控制度執(zhí)行不到位、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范等問(wèn)題和企業(yè)經(jīng)營(yíng)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，警醒被審計(jì)企業(yè)的高度重視并認(rèn)真剖析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，汲取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，積極采取措施落實(shí)整改；同時(shí)要求一級(jí)企業(yè)對(duì)下屬單位的整改、落實(shí)情況進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督檢查，以確保整改到位，并舉一反三，研究制定加強(qiáng)下屬單位監(jiān)管的對(duì)策措施，建立健全企業(yè)內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)管理體系，及時(shí)上報(bào)督辦情況。另一方面對(duì)近年審計(jì)項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)普遍性存在問(wèn)題進(jìn)行分析總結(jié)，梳理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，究其根源，提出了補(bǔ)充完善國(guó)資監(jiān)管制度、強(qiáng)化一級(jí)企業(yè)加強(qiáng)對(duì)下屬企業(yè)的監(jiān)管職責(zé)、加強(qiáng)審計(jì)人員任職資格審查和業(yè)務(wù)培訓(xùn)以及探索建立外派監(jiān)事會(huì)和總會(huì)計(jì)師委派制等措施，加強(qiáng)國(guó)資監(jiān)管。

三、增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督 搭建平臺(tái)促進(jìn)經(jīng)驗(yàn)交流。為促進(jìn)企業(yè)內(nèi)審工作的程序化、規(guī)范化，根據(jù)所出資企業(yè)實(shí)際情況，起草了《泉州市國(guó)資委所出資企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作考核暫行辦法（征求意見(jiàn)稿）》。通過(guò)搭建平臺(tái)，抽調(diào)企業(yè)人員參與審計(jì)項(xiàng)目，加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)驗(yàn)交流，促進(jìn)內(nèi)審人員的互相學(xué)習(xí)，取長(zhǎng)補(bǔ)短，共同提高業(yè)務(wù)水平；同時(shí)組織企業(yè)相關(guān)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，包括組織2批企業(yè)監(jiān)事會(huì)人員參加“福建國(guó)有企業(yè)監(jiān)事培訓(xùn)班”和組織企業(yè)內(nèi)審人員參加南京審計(jì)大學(xué)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、福建國(guó)資系統(tǒng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員培訓(xùn)班，進(jìn)一步提升監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的有效性和提高企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員政策法規(guī)的應(yīng)用能力及審計(jì)業(yè)務(wù)水平，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)充分發(fā)揮作用。