湖南省國(guó)資委創(chuàng)新性打造防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)“雙監(jiān)管體系”
湖南省國(guó)資委創(chuàng)新性打造防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)“雙監(jiān)管體系”
文章來(lái)源：湖南省國(guó)資委 發(fā)布時(shí)間：2023-05-10
安全是發(fā)展的基石。為嚴(yán)格防范、有效化解重大風(fēng)險(xiǎn)，湖南省國(guó)資委在已建立事前事中事后“553”監(jiān)管體系、出臺(tái)“十嚴(yán)禁”監(jiān)管要求的基礎(chǔ)上，創(chuàng)造性提出打造防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)“雙監(jiān)管體系”的“新思路”“新舉措”，把防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)“雙監(jiān)管體系”建設(shè)確定為湖南省國(guó)資委2023年十大重點(diǎn)工作之一。
防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)“雙監(jiān)管”體系，指的是“省國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)集團(tuán)執(zhí)行落實(shí)制度，企業(yè)集團(tuán)監(jiān)管所屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策和防范風(fēng)險(xiǎn)”。其核心要義，在于進(jìn)一步規(guī)范加強(qiáng)企業(yè)借款管理和投資決策，切實(shí)做到“兩防”，即防投資決策出現(xiàn)失誤，防借款掩蓋運(yùn)營(yíng)問(wèn)題；“兩要”，即企業(yè)每一分借款都要集團(tuán)董事會(huì)決策，每一分借款都要明確用途。湖南省國(guó)資委相關(guān)負(fù)責(zé)人表示：省國(guó)資委提出“雙監(jiān)管體系”，既是對(duì)“增強(qiáng)國(guó)資監(jiān)管協(xié)同效應(yīng)，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)”要求的落實(shí)，也是針對(duì)湖南國(guó)資國(guó)企的發(fā)展現(xiàn)狀，從體制機(jī)制設(shè)計(jì)上，所打出的一套防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的“組合拳”。具體包括“實(shí)施五大行動(dòng)、強(qiáng)化五大功能、建立七大制度、加強(qiáng)五大保障”的具體工作。
優(yōu)化頂層設(shè)計(jì)，突出“五個(gè)要點(diǎn)”。一是堅(jiān)定主業(yè)發(fā)展方向。監(jiān)管企業(yè)要進(jìn)一步厘清主責(zé)功能和主業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，做強(qiáng)做優(yōu)做大核心產(chǎn)業(yè)，大力發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)，提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，增強(qiáng)核心功能。二是嚴(yán)格規(guī)范投資決策。監(jiān)管企業(yè)要進(jìn)一步規(guī)范投資決策權(quán)限和程序，企業(yè)主業(yè)范圍內(nèi)的投資，實(shí)行要件立項(xiàng)制，完善決策和立項(xiàng)的必備要件，對(duì)企業(yè)的決策程序、資金流向進(jìn)行跟蹤分析。三是嚴(yán)格規(guī)范借款管理。監(jiān)管企業(yè)要堅(jiān)決防止以借款掩蓋運(yùn)營(yíng)問(wèn)題，防止風(fēng)險(xiǎn)積累蔓延。四是全面強(qiáng)化企業(yè)審計(jì)。對(duì)監(jiān)管企業(yè)堅(jiān)持審計(jì)全覆蓋，重點(diǎn)圍繞效益達(dá)標(biāo)開展三年跟蹤審計(jì)，確保審計(jì)到每個(gè)車間、每個(gè)項(xiàng)目，真實(shí)反映投資收益情況。五是全面壓實(shí)管理責(zé)任。堅(jiān)決壓實(shí)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的主體責(zé)任，壓實(shí)企業(yè)外部董事、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、審計(jì)部門負(fù)責(zé)人等相關(guān)負(fù)責(zé)人的具體責(zé)任，并建立紀(jì)檢國(guó)資月度會(huì)商機(jī)制，督導(dǎo)責(zé)任落實(shí)。
實(shí)施“五大行動(dòng)”，確保措施落地。一是實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查行動(dòng)，全面了解企業(yè)財(cái)務(wù)現(xiàn)狀。組織專業(yè)中介機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)管企業(yè)資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果質(zhì)量進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，對(duì)監(jiān)管企業(yè)主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)，分類梳理、系統(tǒng)分析企業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，分類建立工作臺(tái)賬，明確防范化解舉措。二是實(shí)施企業(yè)風(fēng)控提升行動(dòng)，全覆蓋夯實(shí)、提升監(jiān)管企業(yè)風(fēng)控主體責(zé)任。建立企業(yè)風(fēng)控體系評(píng)級(jí)制度，著力推進(jìn)監(jiān)管企業(yè)建立健全以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向、合規(guī)管理監(jiān)督為重點(diǎn)的內(nèi)控制度體系，進(jìn)行綜合驗(yàn)收評(píng)估、定級(jí)。三是實(shí)施主業(yè)方向奮進(jìn)行動(dòng)，全力提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。指導(dǎo)監(jiān)管企業(yè)制定核心功能及主責(zé)主業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力提升目標(biāo)和路徑，企業(yè)主責(zé)主業(yè)管理和產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況納入績(jī)效考核，確保監(jiān)管企業(yè)堅(jiān)定主業(yè)經(jīng)營(yíng)方向不偏位，著力提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，不斷優(yōu)化布局調(diào)整結(jié)構(gòu)，加大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)布局。四是實(shí)施債務(wù)監(jiān)管提質(zhì)行動(dòng)，全方位加強(qiáng)債務(wù)監(jiān)管。湖南省國(guó)資委制定印發(fā)《關(guān)于全面加強(qiáng)企業(yè)帶息債務(wù)監(jiān)管的通知》，實(shí)施新增帶息債務(wù)決策增債有度、用債有規(guī)、還債有策、管債有方“四有”管理制度。堅(jiān)持抓規(guī)劃計(jì)劃，抓預(yù)算核準(zhǔn)，抓分類監(jiān)管，抓跟蹤分析，抓年度審計(jì)。五是實(shí)施投資監(jiān)管提效行動(dòng)，全過(guò)程加強(qiáng)企業(yè)投資監(jiān)管。監(jiān)管企業(yè)要規(guī)范項(xiàng)目立項(xiàng)、嚴(yán)格立項(xiàng)管理，從投資合規(guī)、技術(shù)可行、風(fēng)險(xiǎn)可控、效益可期等維度完善項(xiàng)目立項(xiàng)的必備要件。嚴(yán)格規(guī)范投資決策，子公司5000萬(wàn)元以上投資（或已定低于此的標(biāo)準(zhǔn)），須報(bào)集團(tuán)董事會(huì)決策；低于以上標(biāo)準(zhǔn)授權(quán)子公司決策的，實(shí)行“兩上”董事會(huì)決策機(jī)制。湖南省國(guó)資委和企業(yè)集團(tuán)要做到實(shí)施有力，定期調(diào)度企業(yè)重大投資項(xiàng)目進(jìn)展。項(xiàng)目建成投產(chǎn)后集團(tuán)必須跟蹤審計(jì)三年，重點(diǎn)審計(jì)效益達(dá)標(biāo)，嚴(yán)控概算。
加強(qiáng)保障工作，強(qiáng)化“五大功能”。成立工作專班，進(jìn)一步細(xì)化、量化、實(shí)化重點(diǎn)工作任務(wù)，建立即時(shí)處置、周調(diào)度、月分析、季度通報(bào)、半年綜合調(diào)研督促、年度綜合調(diào)研考評(píng)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)任務(wù)全覆蓋，促進(jìn)各項(xiàng)工作高效系統(tǒng)。五大功能即：一是強(qiáng)化企業(yè)董事會(huì)及外部董事風(fēng)控職能：制定專職外部董事履職評(píng)價(jià)辦法、強(qiáng)化外部董事履職支撐服務(wù)的若干措施等文件，外部董事定期向省國(guó)資委書面匯報(bào)企業(yè)情況；監(jiān)管企業(yè)集團(tuán)所屬各級(jí)子企業(yè)重大投融資事項(xiàng)提至集團(tuán)董事會(huì)決策，做到企業(yè)每一分錢的借款都要明確用途，嚴(yán)防投資決策出現(xiàn)失誤、嚴(yán)防借款掩蓋運(yùn)營(yíng)問(wèn)題。二是強(qiáng)化財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人風(fēng)控職能，建立完善總會(huì)計(jì)師履職評(píng)價(jià)、管理辦法，明確企業(yè)總會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督、內(nèi)控體系建設(shè)及系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防控等職責(zé)。三是強(qiáng)化國(guó)資國(guó)企在線監(jiān)管大數(shù)據(jù)系統(tǒng)風(fēng)控職能，綜合債務(wù)水平、盈利能力、現(xiàn)金保障等內(nèi)外部信息，對(duì)企業(yè)重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警，在投資、財(cái)務(wù)、考核等業(yè)務(wù)系統(tǒng)中提示。四是強(qiáng)化審計(jì)風(fēng)控職能，組織開展企業(yè)審計(jì)部門負(fù)責(zé)人工作述職，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部審計(jì)能力提升，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“強(qiáng)監(jiān)督、控風(fēng)險(xiǎn)、促發(fā)展”作用。五是強(qiáng)化績(jī)效考核與責(zé)任追究風(fēng)控職能。把新增債務(wù)管控、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流管理、兩金壓減等工作納入企業(yè)負(fù)責(zé)人績(jī)效考核，加大對(duì)重點(diǎn)企業(yè)、重大項(xiàng)目、重要指標(biāo)的考核力度,適當(dāng)提高考核權(quán)重，嚴(yán)明債務(wù)管控上線、紅線和底線，嚴(yán)格采取考核扣分、降級(jí)、“一票否決”、扣薪等方式加強(qiáng)懲戒約束。建立國(guó)資紀(jì)檢閱讀會(huì)商，對(duì)資金、債務(wù)、投資等方面發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題及時(shí)分析、互相溝通、研究處理,每月向省政府報(bào)告責(zé)任追究工作情況。
【責(zé)任編輯：語(yǔ)謙】