履行監(jiān)督職責(zé) 促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值
——國(guó)有企業(yè)外派監(jiān)事會(huì)制度十年回顧

李榮融

　　國(guó)有企業(yè)實(shí)行外派監(jiān)事會(huì)制度，是黨中央、國(guó)務(wù)院的一項(xiàng)重大決策，也是在新形勢(shì)下探索中國(guó)特色國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督體制的成功實(shí)踐。從1998年至今，國(guó)有企業(yè)外派監(jiān)事會(huì)已經(jīng)走過(guò)了十年歷程，為維護(hù)出資人權(quán)益，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，促進(jìn)企業(yè)改革發(fā)展發(fā)揮了重要作用，做出了突出貢獻(xiàn)。

　　國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作取得重要成效

　　國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)在黨中央和國(guó)務(wù)院的正確領(lǐng)導(dǎo)下，始終認(rèn)真履行法律法規(guī)賦予的職責(zé)，在客觀報(bào)告企業(yè)情況、維護(hù)出資人權(quán)益、促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理等方面取得了重要成效。同時(shí)，監(jiān)事會(huì)隊(duì)伍也逐漸發(fā)展壯大，成為維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全的一支重要力量。

　　建立了一條獨(dú)立于企業(yè)的信息渠道，為領(lǐng)導(dǎo)正確決策提供了重要參考。監(jiān)事會(huì)始終把企業(yè)執(zhí)行法律法規(guī)情況、財(cái)務(wù)信息真實(shí)性、國(guó)有資產(chǎn)保值增值情況、企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)行為等作為監(jiān)督檢查重點(diǎn)，通過(guò)“查、看、聽(tīng)、詢”等方式深入開(kāi)展實(shí)地檢查，檢查結(jié)果直接向國(guó)務(wù)院和國(guó)資委報(bào)告，客觀公正、實(shí)事求是地反映企業(yè)情況，形成了具有自身特點(diǎn)、區(qū)別于其他監(jiān)督機(jī)構(gòu)的工作方式方法。

　　據(jù)統(tǒng)計(jì)，十年來(lái)，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查涉及資產(chǎn)70.32萬(wàn)億元，占履行出資人職責(zé)企業(yè)資產(chǎn)總額的75.8%；向國(guó)務(wù)院以及國(guó)資委報(bào)送監(jiān)督檢查報(bào)告（稽查報(bào)告）和專項(xiàng)報(bào)告1622份，揭示重大事項(xiàng)2684件，突出反映了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和改革發(fā)展中的主要矛盾和深層次問(wèn)題，揭示了涉及國(guó)有資產(chǎn)流失的違法違紀(jì)違規(guī)事件，客觀評(píng)價(jià)了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子及主要負(fù)責(zé)人履職情況，對(duì)3239位企業(yè)主要負(fù)責(zé)人提出獎(jiǎng)懲任免建議。監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查報(bào)告已成為黨中央國(guó)務(wù)院以及有關(guān)部門(mén)了解企業(yè)真實(shí)情況的重要渠道和進(jìn)行決策的重要參考。2004年以來(lái)，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議每年聽(tīng)取監(jiān)事會(huì)工作匯報(bào)，對(duì)外派監(jiān)事會(huì)制度和監(jiān)事會(huì)工作給予充分肯定和高度評(píng)價(jià)。

　　強(qiáng)化了企業(yè)負(fù)責(zé)人自律意識(shí)，維護(hù)了國(guó)有資產(chǎn)的安全完整。十年來(lái)，監(jiān)事會(huì)檢查發(fā)現(xiàn)涉及國(guó)有資產(chǎn)流失的違法、違紀(jì)案件線索合計(jì)320件，涉及金額977億元，依照程序移交司法、紀(jì)檢、審計(jì)機(jī)關(guān)，使犯罪分子受到了法律的制裁，使違紀(jì)人員受到了紀(jì)律處分，挽回經(jīng)濟(jì)損失數(shù)億元。

　　促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理，推動(dòng)了企業(yè)的改革發(fā)展。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，十年來(lái)，監(jiān)事會(huì)在監(jiān)督檢查報(bào)告中累計(jì)提出改進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為等方面的建議6824條，為促進(jìn)國(guó)有企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展起到了重要作用。會(huì)計(jì)信息質(zhì)量不斷提高，管理水平穩(wěn)步提升，持續(xù)發(fā)展能力不斷增強(qiáng)。監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查表明，十年來(lái)，特別是國(guó)資委成立以來(lái)，中央企業(yè)財(cái)務(wù)信息日趨準(zhǔn)確客觀，內(nèi)控機(jī)制建設(shè)逐步完善，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)普遍增強(qiáng)，集團(tuán)管控能力明顯加強(qiáng)，兼并重組和資源整合步伐不斷加快，自主創(chuàng)新和持續(xù)發(fā)展能力得到提升，有力推動(dòng)了中央企業(yè)改革發(fā)展。

　　完善了企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制，促進(jìn)了監(jiān)督與管理的協(xié)同配合。監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作為出資人監(jiān)督的重要組成部分，有效納入國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理體系，是企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督制度的自我完善，也是我國(guó)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制的重要發(fā)展。2003年以來(lái)，根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管需要，監(jiān)事會(huì)始終將出資人關(guān)心關(guān)注的企業(yè)投資決策、重組改制、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)（受）讓、清產(chǎn)核資、業(yè)績(jī)考核、薪酬分配及高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)情況納入監(jiān)督檢查重點(diǎn)，對(duì)企業(yè)執(zhí)行國(guó)資委相關(guān)政策規(guī)定情況進(jìn)行有效監(jiān)督。

　　建立了一支高素質(zhì)的隊(duì)伍，為履行監(jiān)督職責(zé)打下了良好基礎(chǔ)。監(jiān)事會(huì)隊(duì)伍由十年前的112人發(fā)展到目前的312人，增長(zhǎng)179%。多數(shù)專職監(jiān)事具有會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律和企業(yè)管理等專業(yè)背景，部分專職監(jiān)事還是某些行業(yè)的專家，形成了一支懂企業(yè)、會(huì)查賬、作風(fēng)硬、可信賴的監(jiān)督檢查隊(duì)伍。

　　外派監(jiān)事會(huì)制度十年收獲寶貴經(jīng)驗(yàn)

　　國(guó)有企業(yè)外派監(jiān)事會(huì)制度走過(guò)的十年，是一個(gè)不斷探索、實(shí)踐、創(chuàng)新和完善的過(guò)程。總結(jié)十年歷程，以下寶貴經(jīng)驗(yàn)需要我們繼續(xù)堅(jiān)持。

　　一是始終堅(jiān)持走中國(guó)特色國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督的路子，不斷完善監(jiān)督體制。根據(jù)我國(guó)社會(huì)主義初級(jí)階段基本國(guó)情，適應(yīng)中國(guó)特色社會(huì)主義建設(shè)的發(fā)展需要，始終把握國(guó)有企業(yè)監(jiān)督體制改革發(fā)展的正確方向，不斷堅(jiān)持和完善國(guó)有企業(yè)外派監(jiān)事會(huì)制度，確保監(jiān)事會(huì)工作持續(xù)健康發(fā)展；按照基本經(jīng)濟(jì)制度內(nèi)在要求，適應(yīng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的客觀需要，始終維護(hù)外派監(jiān)事會(huì)的權(quán)威性，堅(jiān)持監(jiān)事會(huì)由國(guó)務(wù)院或國(guó)資委代表國(guó)務(wù)院向國(guó)有企業(yè)派出，對(duì)國(guó)務(wù)院負(fù)責(zé)，監(jiān)事會(huì)主席由副部長(zhǎng)級(jí)國(guó)家工作人員擔(dān)任，檢查結(jié)果直接向國(guó)務(wù)院或國(guó)資委報(bào)告，有效發(fā)揮監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的威懾作用；依照國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管要求，適應(yīng)國(guó)有企業(yè)的改革需要，始終保持外派監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性和客觀性，堅(jiān)持不參與、不干預(yù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，做到監(jiān)督準(zhǔn)確到位，反應(yīng)靈敏及時(shí)，權(quán)責(zé)明確規(guī)范，保證監(jiān)督檢查有效運(yùn)行。

　　二是始終堅(jiān)持與國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展相結(jié)合，不斷強(qiáng)化出資人監(jiān)督。緊密結(jié)合國(guó)有企業(yè)公司制股份制改革的不斷深化和現(xiàn)代企業(yè)制度的不斷完善，始終把握出資人監(jiān)督職責(zé)，按照企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的變化有序調(diào)整監(jiān)督制衡機(jī)制，積極探索實(shí)踐外派監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的有效實(shí)現(xiàn)形式，逐步從監(jiān)督國(guó)有企業(yè)向監(jiān)督國(guó)有資產(chǎn)和國(guó)有資本轉(zhuǎn)變，切實(shí)維護(hù)出資人權(quán)益，使出資人監(jiān)督日趨到位。同時(shí)，加強(qiáng)與國(guó)資委職能部門(mén)的有機(jī)融合，建立有效協(xié)同工作機(jī)制，發(fā)揮出資人監(jiān)管職能的體制優(yōu)勢(shì)，提高出資人監(jiān)督效率。

　　三是始終堅(jiān)持遵循企業(yè)發(fā)展規(guī)律，不斷增強(qiáng)監(jiān)督的有效性。監(jiān)事會(huì)常年深入企業(yè)，深入一線，注重建立實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)重大決策和重要經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的監(jiān)督，對(duì)重大異常變化作出敏捷反應(yīng)，增強(qiáng)監(jiān)督的靈敏性；注重建立快速反應(yīng)機(jī)制，及時(shí)向出資人報(bào)告企業(yè)重大決策、重大事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等信息，提出相關(guān)處理意見(jiàn)和政策建議，不斷增強(qiáng)監(jiān)督的時(shí)效性；注重建立監(jiān)督成果運(yùn)用機(jī)制，對(duì)需要企業(yè)自行糾正的問(wèn)題或需要提醒企業(yè)關(guān)注的事項(xiàng)，按照有關(guān)程序與企業(yè)交換意見(jiàn)，督促整改，跟蹤落實(shí)，促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)管理，完善治理，不斷增強(qiáng)監(jiān)督的實(shí)效性。

　　四是始終堅(jiān)持“六要六不”行為規(guī)范，不斷提高隊(duì)伍素質(zhì)。始終把“六要六不”行為規(guī)范貫徹落實(shí)到監(jiān)督檢查的每個(gè)環(huán)節(jié)，堅(jiān)持學(xué)習(xí)，堅(jiān)持原則，堅(jiān)持紀(jì)律。

　　進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)外派監(jiān)事會(huì)制度

　　適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展需要，監(jiān)事會(huì)工作要與時(shí)俱進(jìn)，強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)出資人監(jiān)督意識(shí)，提高監(jiān)督質(zhì)量，積極開(kāi)拓創(chuàng)新，進(jìn)一步探索實(shí)踐國(guó)有企業(yè)外派監(jiān)事會(huì)制度的有效實(shí)現(xiàn)形式。

　　首先，積極探索監(jiān)事會(huì)監(jiān)督與國(guó)資委監(jiān)督管理的協(xié)同配合，充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用。要牢牢把握出資人監(jiān)督定位，以全局工作的視野、協(xié)同作戰(zhàn)的思維，進(jìn)一步探索監(jiān)事會(huì)監(jiān)督與國(guó)資委監(jiān)督管理工作的協(xié)同配合，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)監(jiān)督與管理的關(guān)系，加強(qiáng)與國(guó)資委機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)廳局的溝通，通過(guò)建章立制，明確工作流程和工作規(guī)范，建立經(jīng)常化、權(quán)責(zé)化、制度化的工作機(jī)制，使外派監(jiān)事會(huì)工作與整個(gè)國(guó)資委工作更好地融合起來(lái)，形成工作“一盤(pán)棋”，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，資源共享，真正形成監(jiān)管合力，更好地發(fā)揮出資人監(jiān)管職能協(xié)同的體制優(yōu)勢(shì)。緊緊圍繞國(guó)資委中心工作開(kāi)展監(jiān)督檢查，提高監(jiān)督質(zhì)量，掌握第一手真實(shí)情況，及時(shí)報(bào)告信息，提供決策參考，甘當(dāng)參謀助手，增強(qiáng)監(jiān)督的時(shí)效性和靈敏性，充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的重要作用，不斷提高國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理水平。

　　其次，積極探索監(jiān)事會(huì)監(jiān)督與現(xiàn)代企業(yè)制度結(jié)合的有效途徑，有效履行出資人監(jiān)督職責(zé)。在堅(jiān)持和完善外派監(jiān)事會(huì)制度基礎(chǔ)上，進(jìn)一步探索建立與《公司法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)相銜接、與企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的監(jiān)督制衡機(jī)制，逐步形成中國(guó)特色的新型監(jiān)事會(huì)監(jiān)督體制。深入研究公司制股份制企業(yè)的特點(diǎn)和規(guī)律，研究監(jiān)督對(duì)象以及法律環(huán)境變化對(duì)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的影響，積極探索國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有控股或參股企業(yè)，特別是整體改制或整體上市企業(yè)出資人監(jiān)督有效途徑。探索研究履行監(jiān)督職責(zé)與體現(xiàn)出資人監(jiān)督意志的關(guān)系，與不參與不干預(yù)企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的關(guān)系，與維護(hù)治理結(jié)構(gòu)有效制衡的關(guān)系，始終堅(jiān)持依法監(jiān)督、出資人監(jiān)督和獨(dú)立監(jiān)督，做到監(jiān)督有章、服務(wù)有方，發(fā)揮監(jiān)事會(huì)在公司治理中的獨(dú)特作用和影響。

　　第三，積極探索監(jiān)事會(huì)有效監(jiān)督的新辦法，提高監(jiān)事會(huì)工作的有效性。尤其要進(jìn)一步研究探索如何加快推進(jìn)由事后監(jiān)督向過(guò)程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，探索當(dāng)期監(jiān)督的有效實(shí)現(xiàn)形式。不斷改進(jìn)和完善監(jiān)事會(huì)監(jiān)督工作體制和工作機(jī)制，形成與有關(guān)法律法規(guī)相銜接的良好法律環(huán)境；不斷提高隊(duì)伍素質(zhì)，打造思想過(guò)硬、業(yè)務(wù)精湛、作風(fēng)優(yōu)良、清正廉潔的監(jiān)督隊(duì)伍，形成監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的堅(jiān)強(qiáng)組織保證；不斷推進(jìn)日常監(jiān)督、專項(xiàng)檢查和年度集中檢查的有機(jī)結(jié)合，優(yōu)化配置資源，提高當(dāng)期監(jiān)督質(zhì)量；不斷推進(jìn)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督、政府以及社會(huì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)監(jiān)督和企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合，抓好合力監(jiān)督，提高監(jiān)督效率；不斷健全快速反應(yīng)機(jī)制和通道，建立企業(yè)重大事項(xiàng)報(bào)告制度，確保第一時(shí)間掌握真實(shí)情況；不斷推進(jìn)監(jiān)督、服務(wù)和促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的有機(jī)結(jié)合，監(jiān)促并舉，共謀發(fā)展。