國資發(fā)分配〔2009〕126號

 

各董事會試點中央企業(yè)：

為積極推進董事會試點工作，加強董事會試點企業(yè)董事報酬及待遇管理，國資委制定了《董事會試點中央企業(yè)董事報酬及待遇管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

附件：董事會試點中央企業(yè)董事報酬及待遇管理暫行辦法

附件：

董事會試點中央企業(yè)董事報酬及待遇管理暫行辦法  

第一條  為推進中央企業(yè)董事會試點工作，加強董事會試點中央企業(yè)董事報酬及待遇管理，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《關(guān)于中央企業(yè)建立和完善國有獨資公司董事會試點工作的通知》（國資發(fā)改革〔2004〕229號）等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條  本辦法適用于在國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責的國有獨資公司董事會試點中央企業(yè)（以下簡稱公司）中任職的外部董事、非外部董事（不含職工董事）。專職外部董事薪酬管理辦法另行制定。

第三條  公司董事報酬及待遇由國資委決定。

第四條  外部董事年度報酬由年度基本報酬、董事會會議津貼和董事會專門委員會會議津貼等構(gòu)成。

（一）外部董事年度基本報酬和會議津貼標準（見附件）由國資委確定。擔任董事長、副董事長、董事會專門委員會召集人的外部董事，其年度基本報酬標準適當高于其他外部董事。

（二）外部董事在同一公司董事會擔任不同職務(wù)時，按照其中一個較高職務(wù)領(lǐng)取年度基本報酬。

（三）外部董事除年度報酬及經(jīng)國資委同意領(lǐng)取的報酬外，不得接受所任職公司支付的其他任何形式的收入或者福利。

第五條  非外部董事?lián)蔚亩麻L，其年度報酬每年由國資委根據(jù)其在本公司和其他公司董事會的任職情況確定。在本公司領(lǐng)取的年度薪酬，按照本公司高級管理人員薪酬管理辦法執(zhí)行延期支付制度。

（一）不在其他公司董事會任職的董事長，其年度報酬按照本公司總經(jīng)理當年年度薪酬水平確定。

（二）同時在其他公司董事會任職的董事長，其年度報酬由在本公司領(lǐng)取的年度報酬和在其他公司領(lǐng)取的外部董事年度報酬兩部分組成。兩部分報酬總額參照本公司總經(jīng)理的當年年度薪酬水平確定。

第六條  擔任高級管理人員職務(wù)的非外部董事，其年度報酬依據(jù)本公司董事會對高級管理人員經(jīng)營業(yè)績考核和薪酬管理辦法確定。

擔任黨組織負責人但不擔任高級管理人員職務(wù)的非外部董事，其年度報酬比照本公司高級管理人員薪酬管理辦法確定。

第七條  不擔任高級管理人員和黨組織負責人職務(wù)的非外部董事，其年度報酬比照第五條進行管理。在本企業(yè)領(lǐng)取的年度報酬比照本企業(yè)副總經(jīng)理當年平均年度薪酬水平確定，并執(zhí)行相應(yīng)的延期支付制度。

第八條  非外部董事參加董事會和董事會專門委員會會議，不得領(lǐng)取董事會和專門委員會會議津貼。

第九條  非外部董事在任職公司所出資企業(yè)兼職的，不得在兼職企業(yè)領(lǐng)取年度報酬和其他任何形式的收入或者福利。

第十條  非外部董事可以參加本公司及任職的所出資企業(yè)的中長期激勵計劃，但只能參與一家企業(yè)中長期激勵計劃。

第十一條  公司應(yīng)當為外部董事履職提供必要條件，并對其履職所發(fā)生的費用實行預(yù)算管理。

（一）公司應(yīng)當為外部董事提供必要的辦公場所和辦公設(shè)施，保證工作用車。除董事長、副董事長外，其他外部董事不提供單間專用辦公室，不配備專車。

（二）外部董事履行職務(wù)時所需辦公費用，按照任職企業(yè)高級管理人員標準執(zhí)行，實報實銷。

（三）外部董事履行職務(wù)時，交通、住宿等差旅標準按照任職企業(yè)高級管理人員待遇執(zhí)行。外部董事任職前享受待遇高于公司高級管理人員的，可以執(zhí)行原待遇標準。

第十二條  同時在兩家及兩家以上公司董事會任職的董事，可以分別按照其任職，獲得相應(yīng)的董事報酬，享受相應(yīng)的待遇。

第十三條  職工董事報酬依據(jù)其任職公司薪酬管理制度以及本人任職崗位確定。對因履行董事職責而減少正常收入的，由公司給予相應(yīng)的補償。具體補償辦法由公司職工代表大會或者職工大會提出，經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。職工董事參加董事會和董事會專門委員會會議，不領(lǐng)取董事會和專門委員會會議津貼。公司應(yīng)當為職工董事履行董事職責提供必要的條件。職工董事履行職務(wù)時，差旅、辦公等有關(guān)待遇參照其他董事執(zhí)行。

第十四條  非外部董事、職工董事不應(yīng)當參與涉及本人薪酬及相關(guān)事項的決定過程。

第十五條  董事報酬為稅前收入，應(yīng)當依法交納個人所得稅。

第十六條  公司外部董事及董事長報酬由國資委支付。具體支付辦法（另行制訂）出臺前，暫由其任職公司支付。非外部董事（不含董事長）報酬由其任職公司支付。

第十七條  公司董事會每年向國資委報告年度工作時，應(yīng)當報告上年度本公司支付董事報酬及待遇情況。

第十八條  董事不得在國資委核定的報酬、津貼之外接受其他任何收入，不得讓所任職公司或者與所任職公司有業(yè)務(wù)往來的企業(yè)承擔應(yīng)當由個人負擔的費用，不得接受所任職公司以及與所任職公司有業(yè)務(wù)往來的企業(yè)的饋贈。

第十九條  董事違反本辦法規(guī)定的，應(yīng)當歸還所接受的各種收入、福利和饋贈，補交應(yīng)當由個人承擔的費用。

第二十條  本辦法自公布之日起施行。