經(jīng)深化國有企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱薪改小組）同意，2016年12月12日，國務(wù)院國資委印發(fā)了《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核辦法》（國資委令第33號(hào)）(以下簡稱《考核辦法》）。

一、《考核辦法》的修訂背景

國資委成立以來，始終把業(yè)績考核作為國有資產(chǎn)監(jiān)管的重要手段，充分發(fā)揮業(yè)績考核在落實(shí)國有資本保值增值責(zé)任、做強(qiáng)做優(yōu)做大中央企業(yè)中的引領(lǐng)作用和激勵(lì)約束作用，緊緊圍繞中央企業(yè)改革發(fā)展重點(diǎn)任務(wù)，不斷探索完善中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核制度。

為貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革和中央管理企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度改革的重大部署，落實(shí)以管資本為主加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管要求，加強(qiáng)對(duì)中央企業(yè)分類指導(dǎo)、分類考核，2015年以來，國資委在深入研究測算、廣泛征求各方意見的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持繼承與創(chuàng)新相結(jié)合、系統(tǒng)設(shè)計(jì)與重點(diǎn)突破相結(jié)合、企業(yè)自主經(jīng)營與出資人導(dǎo)向相結(jié)合、目標(biāo)導(dǎo)向與問題導(dǎo)向相結(jié)合，突出中央企業(yè)改革發(fā)展目標(biāo)任務(wù)要求，著力解決重點(diǎn)難點(diǎn)問題，對(duì)《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》(國資委令第30號(hào)）進(jìn)行了修改完善。

二、《考核辦法》的總體框架

新修訂的《考核辦法》力求簡明扼要，對(duì)業(yè)績考核的基本問題作出原則性、框架性政策規(guī)定，在一段時(shí)期內(nèi)保持穩(wěn)定。

《考核辦法》共七章五十二條。第一章總則，對(duì)考核依據(jù)、考核對(duì)象、工作原則、考核方式等作出明確規(guī)定。第二章至第五章為新編章節(jié)，分別為考核導(dǎo)向、分類考核、目標(biāo)管理以及考核實(shí)施。其中，“考核導(dǎo)向”章節(jié)明確考核重點(diǎn)體現(xiàn)在突出發(fā)展質(zhì)量、注重資本運(yùn)營效率、發(fā)揮功能作用、堅(jiān)持創(chuàng)新發(fā)展、重視國際化經(jīng)營和健全問責(zé)機(jī)制等六個(gè)方面；“分類考核”章節(jié)緊密貼合《中共中央 國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》（中發(fā)〔2015〕22號(hào)）和中央關(guān)于深化中央管理企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度改革相關(guān)意見的要求，結(jié)合企業(yè)不同功能定位，提出更加明確的考核要求；“目標(biāo)管理”章節(jié)著眼于適應(yīng)和引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)需要，對(duì)考核目標(biāo)的系統(tǒng)性、發(fā)展性、內(nèi)生動(dòng)力機(jī)制等作出明確規(guī)定；“考核實(shí)施”章節(jié)對(duì)考核程序、內(nèi)容、工作機(jī)制進(jìn)行明確。第六章獎(jiǎng)懲，進(jìn)一步明確了企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬構(gòu)成，重點(diǎn)補(bǔ)充了績效年薪按月預(yù)發(fā)放和任期激勵(lì)收入等相關(guān)內(nèi)容。第七章附則，對(duì)考核期內(nèi)企業(yè)發(fā)生重大變動(dòng)、新組建企業(yè)的考核、專職黨組織負(fù)責(zé)人和紀(jì)委書記的考核、地方國資委開展業(yè)績考核等內(nèi)容作出規(guī)定。

三、修改完善的主要內(nèi)容

（一）分檔設(shè)置考核目標(biāo)值，發(fā)揮考核目標(biāo)的引領(lǐng)作用。

經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)下，提質(zhì)增效壓力加大，目標(biāo)管理的難度越來越大。為充分發(fā)揮考核目標(biāo)的引領(lǐng)作用，更好地激發(fā)企業(yè)自我加壓的內(nèi)生動(dòng)力，在認(rèn)真總結(jié)以前年度經(jīng)驗(yàn)做法的基礎(chǔ)上，實(shí)行年度經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)目標(biāo)值分檔管理。同時(shí)，將企業(yè)考核目標(biāo)值先進(jìn)程度與考核計(jì)分、結(jié)果評(píng)級(jí)、工資總額預(yù)算緊密銜接，使業(yè)績考核目標(biāo)與資源配置、企業(yè)職工工資緊密掛鉤。通過分檔管理，形成“賽跑機(jī)制”，鼓勵(lì)企業(yè)主動(dòng)追求“步步高”。

（二）基于企業(yè)功能定位實(shí)行分類考核，提高業(yè)績考核的針對(duì)性和有效性。

《考核辦法》以《關(guān)于完善中央企業(yè)功能分類考核的實(shí)施方案》（經(jīng)國務(wù)院同意，已于8月24日由國資委、財(cái)政部聯(lián)合印發(fā)實(shí)施）為依據(jù)，對(duì)不同功能企業(yè)，提出不同考核要求。

對(duì)主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類企業(yè)，重點(diǎn)考核企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、資本回報(bào)水平和市場競爭能力，鼓勵(lì)企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。對(duì)主業(yè)處于國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)國家重大專項(xiàng)任務(wù)的商業(yè)類企業(yè)，在保證合理回報(bào)和國有資本保值增值的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)服務(wù)國家戰(zhàn)略、保障國家安全和國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)以及完成重大專項(xiàng)任務(wù)情況的考核。對(duì)公益類企業(yè)，堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益相結(jié)合，把社會(huì)效益放在首位，重點(diǎn)考核產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量、成本控制、營運(yùn)效率和保障能力，相關(guān)考核指標(biāo)引入第三方評(píng)價(jià)。

此外，為強(qiáng)化分類考核基礎(chǔ)管理，《考核辦法》設(shè)立了業(yè)績考核特殊事項(xiàng)清單管理制度，將不同功能企業(yè)承擔(dān)的特殊事項(xiàng)列入管理清單，對(duì)當(dāng)期經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大影響的，在考核時(shí)予以適當(dāng)處理。

（三）落實(shí)以管資本為主加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管的要求，突出經(jīng)濟(jì)增加值考核。

經(jīng)濟(jì)增加值，是指企業(yè)稅后經(jīng)營利潤扣除債務(wù)和股權(quán)成本后的剩余利潤。《考核辦法》突出經(jīng)濟(jì)增加值考核，重點(diǎn)是在分類和差異化上下功夫，針對(duì)不同功能、資本結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)程度的中央企業(yè)，提出差異化資本回報(bào)要求。通過考核經(jīng)濟(jì)增加值，著力引導(dǎo)企業(yè)資本投向更加合理，資本結(jié)構(gòu)更加優(yōu)化，資本紀(jì)律更加嚴(yán)格，資本效率進(jìn)一步提高。

（四）強(qiáng)化考核結(jié)果運(yùn)用，完善激勵(lì)約束機(jī)制。

《考核辦法》堅(jiān)持“業(yè)績升、薪酬升，業(yè)績降、薪酬降”原則，強(qiáng)化了業(yè)績考核與激勵(lì)約束的緊密銜接。認(rèn)真貫徹執(zhí)行中央關(guān)于深化中央管理企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度改革相關(guān)規(guī)定，明確企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬構(gòu)成由基本年薪、績效年薪和任期激勵(lì)收入三部分構(gòu)成。績效年薪以基本年薪為基數(shù)，根據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果并結(jié)合績效年薪調(diào)節(jié)系數(shù)確定；年度綜合考核評(píng)價(jià)為不勝任的，不得領(lǐng)取績效年薪。任期激勵(lì)收入與任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果掛鉤，在不超過企業(yè)負(fù)責(zé)人任期內(nèi)年薪總水平的30%以內(nèi)確定；任期綜合考核評(píng)價(jià)為不勝任的，不得領(lǐng)取任期激勵(lì)收入。連續(xù)兩年年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果為D級(jí)或任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果為D級(jí)、且無重大客觀原因的企業(yè)，對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人予以調(diào)整。績效年薪按照一定比例實(shí)施按月預(yù)發(fā)放，國資委根據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績半年預(yù)評(píng)估結(jié)果對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人預(yù)發(fā)放績效年薪予以調(diào)整。

（五）適應(yīng)規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)需要，完善董事會(huì)企業(yè)考核。

隨著企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的不斷完善和董事會(huì)職權(quán)試點(diǎn)工作的深入開展，對(duì)建立規(guī)范董事會(huì)企業(yè)的業(yè)績考核，既要較好體現(xiàn)國資委出資人意志，落實(shí)好國有資本保值增值責(zé)任，又要適應(yīng)規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)需要，調(diào)動(dòng)董事會(huì)積極性。《考核辦法》就落實(shí)董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的考核權(quán)，開展考核工作的主體、方式等進(jìn)行了規(guī)定。

為確保《考核辦法》順利實(shí)施，國資委將在《考核辦法》主體框架下，結(jié)合考核期內(nèi)的工作實(shí)際和最新要求，適時(shí)制訂年度考核、任期考核、經(jīng)濟(jì)增加值考核、任期激勵(lì)等具體實(shí)施方案，并盡快以國資委配套文件形式印發(fā)。