國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳
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國資廳發(fā)分配[2004]23號

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關(guān)于高新技術(shù)中央企業(yè)開展股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)工作的通知

各中央企業(yè)：

　　為貫徹落實(shí)全國國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作會(huì)議精神，加強(qiáng)企業(yè)科技創(chuàng)新，根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部科技部關(guān)于國有高新技術(shù)企業(yè)開展股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)工作指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)[2002]48號，以下簡稱《指導(dǎo)意見》）要求，現(xiàn)就高新技術(shù)中央企業(yè)開展股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)工作的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、充分認(rèn)識高新技術(shù)中央企業(yè)開展股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)的重要意義

　　《指導(dǎo)意見》是貫徹黨的十六大確立的勞動(dòng)、資本、技術(shù)和管理等生產(chǎn)要素按其貢獻(xiàn)參與收益分配的原則，完善按勞分配為主體、多種分配方式并存的分配制度的重大舉措，對于鼓勵(lì)科技創(chuàng)新，推動(dòng)高新技術(shù)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、加速科技成果產(chǎn)業(yè)化，促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)改革和發(fā)展，充分調(diào)動(dòng)企業(yè)科技人員創(chuàng)新的積極性具有十分重要的作用。為逐步建立適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)體制和現(xiàn)代企業(yè)制度要求的激勵(lì)與約束相結(jié)合的收入分配制度，更好體現(xiàn)科技創(chuàng)新和經(jīng)營管理的勞動(dòng)價(jià)值，增強(qiáng)對企業(yè)“關(guān)鍵”人才的激勵(lì)，吸引人才、穩(wěn)定人才、積聚人才，擬在2004年選擇部分高新技術(shù)企業(yè)和轉(zhuǎn)制科研院所進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)的試點(diǎn)。各中央企業(yè)要高度重視高新技術(shù)企業(yè)股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)工作，采取切實(shí)可行的措施，保證優(yōu)秀人才獲得合理的收入，為企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新做出更大貢獻(xiàn)。

 　　二、高新技術(shù)中央企業(yè)股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)申報(bào)程序

　　（一）試點(diǎn)企業(yè)條件。試點(diǎn)企業(yè)必須符合《指導(dǎo)意見》第二、三條的規(guī)定，同時(shí)還應(yīng)具備以下條件：

　　1．進(jìn)行了規(guī)范的公司制改造，公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層職責(zé)明確，形成了各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)。同時(shí)，還應(yīng)按照《指導(dǎo)意見》的要求進(jìn)行資產(chǎn)評估；

　　2.高新技術(shù)主業(yè)突出，近三年國有凈資產(chǎn)增值較快，技術(shù)及管理等生產(chǎn)要素在資產(chǎn)增值中作用明顯，高新技術(shù)主業(yè)利潤總額（銷售收入）占試點(diǎn)企業(yè)總利潤（銷售收入）的50％以上；

　　3．制定了明確的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)施計(jì)劃，績效評價(jià)、財(cái)務(wù)核算等各項(xiàng)規(guī)章制度健全，管理完善。企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告經(jīng)注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)確認(rèn)無違反財(cái)經(jīng)法律法規(guī)行為；

　　（二）制定試點(diǎn)方案。符合試點(diǎn)條件的企業(yè)應(yīng)按照《指導(dǎo)意見》及《財(cái)政部、科技部關(guān)于實(shí)施<關(guān)于國有高新技術(shù)企業(yè)開展股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見>有關(guān)問題的通知》（財(cái)企[2002]508號）要求制定試點(diǎn)方案。

　　1．試點(diǎn)方案應(yīng)主要載明以下內(nèi)容：股本（資本）總額及其股權(quán)（份）結(jié)構(gòu)，股權(quán)激勵(lì)的范圍、條件和方式，股權(quán)（股份）的來源，股本設(shè)置及股權(quán)（股份）管理、處置，出售股權(quán)的價(jià)格系數(shù)，有關(guān)人員的效績考核的評價(jià)、具體持股數(shù)量及持股期限等；

　　2．試點(diǎn)方案須經(jīng)試點(diǎn)企業(yè)股東大會(huì)或董事會(huì)審議通過，同時(shí)應(yīng)提交職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議，聽取職工意見。

　　（三）申請報(bào)批。試點(diǎn)方案由中央企業(yè)（集團(tuán)母公司）審定后，按照《指導(dǎo)意見》第十一條規(guī)定要求向國資委、科技部提出申請股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)報(bào)告，并請?zhí)峁┢髽I(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)施計(jì)劃及企業(yè)員工績效評價(jià)等相關(guān)的文件、資料。

　　三、精心組織實(shí)施

　　試點(diǎn)方案經(jīng)國資委、科技部審批后，由各中央企業(yè)組織實(shí)施試點(diǎn)工作。對試點(diǎn)工作中出現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)研究，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，并按年度將試點(diǎn)工作進(jìn)展情況報(bào)國資委、科技部。

　　試點(diǎn)申報(bào)材料一式4份，并附電子文檔，于2004年6月底之前分別報(bào)國資委企業(yè)分配局、科技部政策法規(guī)與體改司。

　　聯(lián)系電話：國資委（010）63193929

　　科技部（010）58881714

　　郵箱地址：fenpei－fp@sasac.gov.cn

　　　　　　lipu@mail.most.gov.cn

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二ＯＯ四年四月三十日